PER: Lohnt sich der Steuerabzug trotz Sperre? Ihre Grenze, berechnet

Der PER (plan d'épargne retraite) hat ein starkes Argument: Jede Einzahlung mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen. Der Preis ist, dass das Geld bis zum Ruhestand gebunden ist. Ob sich das lohnt, hängt von zwei Zahlen ab: Ihrer Grenze und Ihrem Grenzsteuersatz.

So funktioniert der Abzug

Sie zahlen im Lauf des Jahres ein. In der Steuererklärung geben Sie die Einzahlung an (Feld 6NS für die erste Person des Haushalts), und sie wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen. Bei einem Grenzsteuersatz von 30 % spart eine Einzahlung von 6.000 Euro 1.800 Euro Steuer. Bei 41 % sind es 2.460 Euro.

Bei 11 % spart dieselbe Einzahlung nur 660 Euro. Der PER lohnt sich am meisten, wenn Ihr Satz heute höher ist als der, den Sie im Ruhestand erwarten.

Ihre Grenze für 2026

Für eine Einzahlung 2026 beträgt die Grenze 10 % Ihres Berufseinkommens 2025, nach dem üblichen Abzug von 10 % für Kosten. Zwei Grenzen gelten:

• ein Mindestbetrag von 4.710 Euro (10 % der Sozialversicherungsgrenze 2025, PASS), den jeder hat, auch ohne Arbeitseinkommen;
• ein Höchstbetrag von 37.680 Euro (10 % des Achtfachen der PASS).

Die ungenutzte Grenze der drei Vorjahre kommt hinzu. Ihr letzter Steuerbescheid zeigt den Betrag, den Sie noch abziehen können.

Verfolgen Sie Ihren PER mit dem Rest Ihres Portfolios in Cadances

Ein PER ist ein Konto unter mehreren. Cadances ist ein Portfolio-Tracker: Er hält Ihren PER neben Ihrem PEA, Ihrer Assurance-Vie und Ihrem CTO, mit einer Summe und einer Aufteilung.

• Der Abzug, berechnet. Geben Sie Ihr Arbeitseinkommen an, und der Bildschirm Steuern zeigt, wie viel eine PER-Einzahlung in diesem Jahr von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen würde, Mindest- und Höchstbetrag inklusive.
• Der passende Kontotyp. Unter Portfolios sind der PER individuel und der PER d'entreprise eigene Kontotypen. Gewinne darin erscheinen unversteuert, mit den Entnahmeregeln dazu.
• Eine Aufteilung. Legen Sie Aufteilungsregeln über alle Konten fest und sehen Sie, wann die Mischung von Ihrem Ziel abweicht.

Kostenlos starten. Erstellen Sie Ihr Cadances-Konto: keine Karte, keine Zeitbegrenzung. Der kostenlose Tarif enthält ein Portfolio mit bis zu 15 Positionen, genug für einen PER. Um Ihren PER neben Ihren anderen Konten zu verfolgen, vergleichen Sie die bezahlten Tarife.

Das Wichtigste

• Eine PER-Einzahlung mindert das zu versteuernde Einkommen: 1.800 Euro gespart auf 6.000 Euro bei 30 %.
• Die Grenze 2026 beträgt 10 % des Arbeitseinkommens 2025, von 4.710 bis 37.680 Euro, plus ungenutzte Grenze aus 3 Jahren.
• Das Geld ist bis zum Ruhestand gebunden, außer beim Wohnungskauf und bei Schicksalsschlägen.
• Bei der Entnahme werden abgezogene Einzahlungen nach Ihrem Tarif besteuert, der Gewinn mit 31,4 %.
• Zahlen Sie vor dem 31. Dezember ein, um dieses Jahr abzuziehen.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihre eigene Situation und die Unterlagen Ihres Plans entscheiden, was für Sie gilt.