So funktioniert ein 529-Plan: steuerfrei für die Ausbildung sparen, und der Übertrag in einen Roth IRA

Der 529-Plan ist das wichtigste US-Konto, um für die Ausbildung zu sparen. Sie zahlen bereits versteuertes Geld ein, es wächst ohne Steuer, und es kommt ohne Bundessteuer heraus, wenn Sie es für die Ausbildung ausgeben: College, Universität, Berufsschule und, in Grenzen, Privatschule vor dem College. Viele Bundesstaaten geben zusätzlich einen Abzug in der Steuererklärung des Bundesstaats. Dieser Leitfaden erklärt, wie das Konto funktioniert, was als Ausbildungskosten zählt und was passiert, wenn das Kind das Geld nicht braucht. Alle Zahlen gelten für 2026.

So funktioniert ein 529-Plan

Jeder Bundesstaat betreibt seinen eigenen 529-Plan, und die meisten nehmen Sparer aus jedem Bundesstaat an. Sie eröffnen das Konto als Inhaber und benennen einen Begünstigten: Ihr Kind, ein Enkelkind, eine Nichte, einen Freund oder sich selbst. Danach kann jeder einzahlen: Eltern, Großeltern oder Freunde der Familie.

• Bei der Einzahlung. Kein Abzug auf Bundesebene. Aber mehr als 30 Bundesstaaten geben einen Abzug oder eine Gutschrift in der Erklärung des Bundesstaats, oft nur für den Plan des eigenen Bundesstaats. Das ist der Hauptgrund, zuerst den Plan Ihres Bundesstaats anzusehen.
• Während es wächst. Keine Steuer auf Dividenden oder Kursgewinne.
• Bei der Entnahme. Keine Bundessteuer (und meist keine Steuer des Bundesstaats) auf eine Entnahme, die Sie für zulässige Ausbildungskosten ausgeben.

Sie, der Inhaber, behalten die Kontrolle über das Geld, nicht das Kind. Sie entscheiden, wann ausgezahlt wird, und Sie können den Begünstigten jederzeit steuerfrei durch ein anderes Familienmitglied ersetzen. Die Regeln stehen in den Fragen und Antworten des IRS zu 529-Plänen und im IRS-Thema 313.

So legen Sie es an

Sie wählen aus dem Angebot des Plans. Die meisten Pläne bieten altersabhängige Portfolios, die von Aktien zu Anleihen und Bargeld wechseln, je näher das College rückt, und eine Reihe von Indexfonds. Sie können die Anlagen in Ihrem Konto zweimal im Jahr ändern.

Was als zulässige Ausbildungskosten zählt

Bewahren Sie die Belege auf, und nehmen Sie das Geld im selben Jahr wie die Ausgabe heraus. Ihr Plan schickt Ihnen für jedes Jahr mit einer Entnahme ein Formular 1099-Q.

Wie viel Sie einzahlen können

Es gibt keine jährliche Grenze auf Bundesebene. Jeder Bundesstaat legt eine Gesamtgrenze pro Begünstigtem fest, meist zwischen etwa 235.000 $ und mehr als 600.000 $. Ist sie erreicht, können Sie nichts mehr einzahlen.

Für die meisten Familien ist die echte Grenze die Schenkungsteuer. Eine Einzahlung in einen 529 ist eine Schenkung an den Begünstigten. 2026 können Sie bis zu 19.000 $ pro Person und Jahr ohne Schenkungsteuererklärung verschenken (ein Paar kann 38.000 $ verschenken). Darüber reichen Sie eine Erklärung ein, zahlen aber keine Schenkungsteuer, solange Ihre lebenslangen Schenkungen unter dem Freibetrag der Erbschaftsteuer von 15.000.000 $ bleiben.

Fünf Jahre auf einmal einzahlen

Eine Sonderregel erlaubt es, fünf Jahre Schenkungen auf einmal in einen 529 einzuzahlen: bis zu 95.000 $ pro Person (190.000 $ für ein Paar) für einen Begünstigten, so behandelt, als wäre es auf fünf Jahre verteilt. Sie treffen diese Wahl in einer Schenkungsteuererklärung, und Sie können diesem Begünstigten in den nächsten vier Jahren nichts mehr schenken, ohne einen Teil Ihres lebenslangen Freibetrags zu nutzen. Großeltern nutzen diese Regel oft, um früh eine große Summe zu schenken, damit sie mehr Jahre zum Wachsen hat.

Wenn das Kind das Geld nicht nutzt

Das ist die Frage, die die meisten Eltern stellen, und die Antwort ist besser, als viele erwarten.

1. Begünstigten wechseln. Übertragen Sie das Konto auf einen Bruder oder eine Schwester, einen Cousin, ein künftiges Enkelkind oder sich selbst. Steuerfrei.
2. Behalten. Das Konto hat keine Frist. Es kann auf ein Masterstudium warten, oder auf die nächste Generation.
3. In einen Roth IRA übertragen. Siehe den nächsten Abschnitt.
4. Entnehmen. Nur die Erträge werden besteuert, als gewöhnliches Einkommen der Person, die das Geld erhält, plus eine Zusatzsteuer von 10 %. Ihre Einzahlungen kommen steuerfrei zurück. Die 10 % gelten nicht, wenn das Kind ein Stipendium erhält (bis zu dessen Höhe), eine US-Militärakademie besucht, erwerbsunfähig wird oder stirbt.

Der Übertrag in einen Roth IRA

Seit 2024 kann nicht genutztes 529-Geld ohne Steuer und ohne Strafe in einen Roth IRA auf den Namen des Begünstigten fließen. Die Bedingungen:

• das 529-Konto ist seit mindestens 15 Jahren offen;
• Geld, das in den letzten fünf Jahren eingezahlt wurde (und seine Erträge), kann nicht übertragen werden;
• die jährliche Grenze des Roth IRA gilt (7.500 $ im Jahr 2026), und der Begünstigte muss ein Erwerbseinkommen mindestens in Höhe des Betrags haben;
• ein lebenslanges Maximum von 35.000 $ pro Begünstigtem.

Bei 7.500 $ pro Jahr dauert es etwa fünf Jahre, die vollen 35.000 $ zu übertragen. Das gibt einem Kind einen großen Vorsprung bei der Altersvorsorge. Lesen Sie, wie ein Roth IRA funktioniert. Wegen der 15-Jahres-Regel lohnt es sich, einen 529 früh zu eröffnen, auch mit einem kleinen Betrag.

529-Pläne und Studienförderung

Im FAFSA zählt ein 529 im Besitz eines Elternteils als Vermögen der Eltern, was die Förderung um höchstens etwa 5,6 % seines Werts senkt. Ein 529 im Besitz eines Großelternteils wird im aktuellen FAFSA gar nicht angegeben. Das ist besser als ein Treuhandkonto auf den Namen des Kindes, das als Vermögen des Studierenden mit einem viel höheren Satz zählt. Lesen Sie, wie ein UTMA-Konto funktioniert.

Ausländische Quellensteuer im 529

Eine Kostenart kann das Konto nicht beseitigen: die Steuer, die ein anderes Land auf seine Dividenden einbehält. Ein 529 kann keine Anrechnung ausländischer Steuern geltend machen, und er bekommt nicht die Abkommensbefreiung mancher Altersvorsorgekonten, weil er kein Altersvorsorgekonto ist. Diese Quellensteuer ist also endgültig verloren. Mehr dazu in was ist Quellensteuer auf Dividenden.

Verfolgen Sie Ihren 529-Plan mit dem Rest Ihres Portfolios in Cadances

Ein 529-Plan ist ein Familienkonto: Vielleicht haben Sie einen pro Kind, bei verschiedenen Plänen der Bundesstaaten, neben Ihrem eigenen 401(k), Ihren IRAs und Ihrem steuerpflichtigen Konto. Cadances ist ein Portfolio-Tracker: Er bringt alle an einen Ort und gibt Ihnen eine Summe, eine Aufteilung und eine Performance-Zahl.

• Ein Kontotyp, bewertet wie das Gesetz ihn bewertet. Auf dem Bildschirm Portfolios ist der 529-Plan ein eigener Kontotyp, neben den IRAs, dem 401(k), dem HSA und Ihren steuerpflichtigen Konten. Dividenden und Kursgewinne darin erscheinen als unversteuert, damit Ihre Einkommensprognose nicht durch eine Steuer gekürzt wird, die Sie nicht zahlen.
• Die Regeln, sichtbar gemacht. Für Einwohner der USA sagt Ihnen der Steuer-Bildschirm, dass es keine jährliche Grenze auf Bundesebene gibt, und beziffert, was eine nicht qualifizierte Entnahme heute kosten würde: Steuer nur auf die Erträge, weil Ihre Einzahlungen steuerfrei zurückkommen.
• Ein Portfolio pro Kind. Führen Sie jeden 529 in einem eigenen Portfolio, damit Sie das Sparen jedes Kindes getrennt verfolgen und die Summe der Familie in einer Ansicht sehen. Importieren Sie die Exportdatei Ihres Plans, oder fügen Sie die Fonds von Hand hinzu.
• Performance und Aufteilung. Vergleichen Sie auf Performance jeden 529 mit dem S&P 500 über den Zeitraum Ihrer Wahl. Legen Sie Aufteilungsregeln für jedes Portfolio fest (zum Beispiel mindestens 50 % Anleihen, wenn das College fünf Jahre entfernt ist) und sehen Sie, wann die Mischung von Ihrem Ziel abweicht.

Zwei Grenzen sollten Sie kennen: Cadances kennt Ihren Bundesstaat nicht, zeigt also weder die Gesamtgrenze noch den Abzug Ihres Bundesstaats. Und es speichert nicht die vollständige Geschichte Ihrer Einzahlungen, kann also die 15-Jahres- und die Fünf-Jahres-Prüfung des Übertrags in einen Roth nicht für Sie prüfen.

Kostenlos starten. Erstellen Sie Ihr Cadances-Konto: keine Karte, keine Zeitbegrenzung. Der kostenlose Tarif enthält ein Portfolio mit bis zu 15 Positionen, genug für einen 529-Plan. Um einen 529 pro Kind neben Ihren eigenen Konten zu verfolgen, vergleichen Sie die bezahlten Tarife.

Das Wichtigste

• Ein 529 wächst ohne Steuer und zahlt zulässige Ausbildungskosten ohne Bundessteuer aus.
• Sehen Sie sich zuerst den Plan Ihres Bundesstaats an, wegen eines Abzugs im Bundesstaat.
• Es gibt keine jährliche Grenze auf Bundesebene; der Schenkungsfreibetrag liegt 2026 bei 19.000 $ pro Person, und Sie können fünf Jahre auf einmal einzahlen.
• Schulgeld einer Privatschule vom Kindergarten bis zur 12. Klasse zählt ab 2026 bis 20.000 $ pro Jahr.
• Nicht genutztes Geld kann den Begünstigten wechseln, warten oder in einen Roth IRA fließen (bis 35.000 $ nach 15 Jahren).
• Eine nicht qualifizierte Entnahme besteuert nur die Erträge, plus 10 %.

Jede monatliche Einzahlung ist von Natur aus ein Sparplan, und eine breit gestreute Mischung im Konto zählt genauso viel wie der Betrag, den Sie einzahlen.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Unterlagen Ihres Plans und die Regeln Ihres Bundesstaats entscheiden, was für Sie gilt.