So funktionieren 403(b) und 457(b): Vorsorgepläne für Lehrkräfte, gemeinnützige Arbeitgeber und den öffentlichen Dienst

Wenn Sie für eine öffentliche Schule, eine Universität, ein Krankenhaus, eine gemeinnützige Organisation oder eine Landes- oder Kommunalverwaltung arbeiten, ist Ihr betrieblicher Vorsorgeplan wahrscheinlich kein 401(k). Es ist ein 403(b), ein 457(b) oder beides. Sie funktionieren weitgehend wie ein 401(k), aber jeder hat eine Regel, die ein 401(k) nicht hat, und manche Beschäftigte können beide Pläne nutzen, um doppelt so viel zu sparen. Dieser Leitfaden erklärt, wie jeder Plan funktioniert, die Grenzen für 2026 und wie Sie sie zusammen nutzen. Alle Zahlen gelten für 2026.

Kurz gesagt

So funktioniert ein 403(b)

Der 403(b) ist der 401(k) der gemeinnützigen Welt. Sie wählen einen Prozentsatz jedes Gehalts, der Plan zahlt ihn ein, bevor Sie Ihren Lohn erhalten, und Sie wählen Anlagen aus dem Fondsmenü des Plans. Die meisten Pläne haben eine Vor-Steuer-Seite und eine Roth-Seite. Viele Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss.

Alles andere ist wie beim 401(k): Das Geld wächst unversteuert, eine Entnahme von der Vor-Steuer-Seite ist normales Einkommen, vor 59½ kommt eine Zusatzsteuer von 10 % hinzu, außer eine Ausnahme greift (den Job mit 55 oder später verlassen ist eine), und Pflichtentnahmen beginnen mit 73. Lesen Sie so funktioniert ein 401(k) für den Zuschuss, das Vesting und die Wahl zwischen Vor-Steuer und Roth.

Was ein 403(b) halten darf

Das Gesetz ist enger als beim 401(k). Ein 403(b) darf nur Rentenverträge und Investmentfonds halten (oder, in einem kirchlichen Plan, ein Altersvorsorgekonto). Einzelaktien oder ETFs darf er nicht halten.

Das ist wichtig, weil manche 403(b)-Pläne, vor allem an öffentlichen Schulen, noch vorwiegend Rentenprodukte anbieten, die Versicherungsvertreter verkaufen, mit hohen Kosten und Rückkaufgebühren. Suchen Sie vor der Wahl Ihrer Anlagen die günstigen Indexfonds im Fondsmenü, und vergleichen Sie die gesamten jährlichen Kosten. Ein Unterschied von 1 % pro Jahr kann Sie über eine Laufbahn einen großen Teil Ihrer Ersparnisse kosten.

Der Nachholbetrag nach 15 Jahren

Wenn Sie 15 Jahre oder länger für denselben berechtigten Arbeitgeber gearbeitet haben (etwa einen Schulbezirk oder ein Krankenhaus), kann Ihr Plan Ihnen erlauben, bis zu 3.000 $ mehr pro Jahr einzuzahlen, mit einer Obergrenze von 15.000 $ auf Lebenszeit. Das kommt zum Nachholbetrag ab 50 hinzu. Nicht jeder Plan bietet ihn an, fragen Sie Ihren Planverwalter.

So funktioniert ein öffentlicher 457(b)

Ein 457(b) ist ein Plan für aufgeschobene Vergütung, vor allem für Beschäftigte von Landes- und Kommunalverwaltungen: Lehrkräfte in manchen Bundesstaaten, Polizei, Feuerwehr, Personal von Städten und Countys. Sie zahlen aus Ihrem Gehalt ein wie bei einem 401(k), und viele Pläne haben inzwischen auch eine Roth-Seite.

Keine Strafe von 10 % vor 59½

Das ist die Regel, die den 457(b) besonders macht. Wenn Sie Ihren Job verlassen, können Sie in jedem Alter Geld aus einem öffentlichen 457(b) entnehmen, ohne die Zusatzsteuer von 10 %. Sie zahlen Einkommensteuer auf die Entnahme, und das ist alles. Die Regel steht im IRS-Thema 558.

Damit ist ein 457(b) sehr nützlich, wenn Sie früh in den Ruhestand gehen wollen, oder wenn Sie ein Sicherheitsnetz für die Jahre vor 59½ wollen. Eine Warnung: Geld, das Sie aus einem 401(k), einem 403(b) oder einem IRA in einen 457(b) übertragen, behält seine 10-%-Regel.

Der Nachholbetrag in den letzten 3 Jahren

In den drei Jahren vor dem normalen Rentenalter Ihres Plans dürfen Sie eventuell bis zum Doppelten der normalen Grenze einzahlen, wenn Sie Ihre Grenze in früheren Jahren nicht voll genutzt haben. Diesen Nachholbetrag und den ab 50 können Sie nicht im selben Jahr kombinieren: Sie bekommen den höheren der beiden.

Ein öffentlicher Plan, kein privater

Manche privaten gemeinnützigen Arbeitgeber bieten einen nicht öffentlichen 457(b) an, oft nur für Führungskräfte. Das ist ein anderes Produkt: Das Geld bleibt beim Arbeitgeber, bis es an Sie ausgezahlt wird, und wenn der Arbeitgeber insolvent wird, können Sie es verlieren. Ihre Planunterlagen sagen, welche Art Sie haben. Dieser ganze Artikel betrifft die öffentliche Art.

Die Grenzen für 2026

Ab 2026 gilt: Lag Ihr Lohn bei diesem Arbeitgeber im Vorjahr über der IRS-Schwelle, müssen Ihre Nachholbeträge auf die Roth-Seite gehen. Die Zahlen stammen aus der Mitteilung des IRS für 2026.

Doppelt sparen: ein 403(b) und ein 457(b) im selben Jahr

Die Grenze des 403(b) wird mit jedem 401(k) geteilt, den Sie haben. Die Grenze des 457(b) wird mit nichts geteilt. Bietet Ihr Arbeitgeber also sowohl einen 403(b) als auch einen 457(b) an, was in Schulbezirken, öffentlichen Universitäten und öffentlichen Krankenhäusern üblich ist, können Sie beide im selben Jahr füllen:

• 24.500 $ im 403(b);
• 24.500 $ im 457(b);
• zusammen 49.000 $ Ihres Gehalts, vor den Nachholbeträgen.

Ab 50 kommen in jedem Plan 8.000 $ hinzu: insgesamt 65.000 $. Zusätzlich können Sie weiter in einen IRA einzahlen. Wenige andere Beschäftigte können so viel Einkommen abschirmen.

Ausländische Quellensteuer in den Plänen

Eine Kostenart können die Pläne nicht beseitigen: die Steuer, die ein anderes Land auf seine Dividenden einbehält. Die Pläne zahlen auf dieses Einkommen keine US-Steuer, können also keine ausländische Steuer anrechnen, und diese Quellensteuer ist endgültig verloren. Kanada ist die Ausnahme, weil das Steuerabkommen zwischen den USA und Kanada diese Vorsorgepläne von der kanadischen Quellensteuer auf Dividenden befreit. Mehr dazu in was ist Quellensteuer auf Dividenden.

Welchen zuerst füllen

Wenn Sie beide Pläne haben, ist dies eine übliche Reihenfolge:

1. Der Plan mit Arbeitgeberzuschuss, bis zum vollen Zuschuss (meist der 403(b)).
2. Der 457(b), wenn Sie vielleicht vor 59½ aufhören oder Geld brauchen, wegen des Zugriffs ohne Strafe.
3. Der Rest in einem der beiden, in dem Plan mit den niedrigeren Kosten und den besseren Fonds.
4. Ein Roth IRA oder ein traditioneller IRA, für mehr Auswahl bei den Anlagen.

Verfolgen Sie Ihren 403(b) und 457(b) mit dem Rest Ihres Portfolios in Cadances

Eine Lehrkraft oder ein Beschäftigter im öffentlichen Dienst hat oft einen 403(b), einen 457(b), eine staatliche Pension, einen IRA und vielleicht einen alten Plan aus einem anderen Job, bei verschiedenen Anbietern. Cadances ist ein Portfolio-Tracker: Er bringt Ihre Anlagekonten an einem Ort zusammen und gibt Ihnen eine Summe, eine Aufteilung und eine Performance-Zahl.

• Ein Kontotyp, bewertet wie das Gesetz ihn bewertet. Auf dem Bildschirm Portfolios sind der 403(b) und der 457(b) eigene Kontotypen, neben dem 401(k), dem TSP, den IRAs und Ihren steuerpflichtigen Konten. Dividenden und Kursgewinne darin erscheinen als unversteuert, damit Ihre Einkommensprognose nicht durch eine Steuer gekürzt wird, die Sie noch nicht zahlen.
• Die aufgeschobene Steuer, sichtbar gemacht. Für Einwohner der USA zeigt der Steuer-Bildschirm die Grenze für 2026 mit dem Nachholbetrag, den Ihr Alter freischaltet, und sagt Ihnen, dass die Grenze des 403(b) mit einem 401(k) geteilt wird, während die des 457(b) eigenständig ist. Er beziffert, was eine vollständige Entnahme heute mit Ihrer normalen Stufe kosten würde. Ein öffentlicher 457(b) zeigt seinen Ausstieg ohne die 10 %. Ab 73 erinnert er Sie an die Pflichtentnahme.
• Alle Ihre Anbieter an einem Ort. Importieren Sie die Exportdatei Ihres Planverwalters (TIAA, Fidelity, Empower, Voya oder ein anderer), oder fügen Sie Ihre Fonds von Hand hinzu. Jeder Plan kann ein eigenes Portfolio sein.
• Performance und Aufteilung. Vergleichen Sie auf Performance jeden Plan mit dem S&P 500 über den Zeitraum Ihrer Wahl, und sehen Sie, welcher nach Kosten besser abschneidet. Legen Sie Aufteilungsregeln für jedes Portfolio fest und sehen Sie, wann Ihre Mischung von Ihrem Ziel abweicht.

Zwei Grenzen, die Sie im Blick behalten sollten: Cadances kennt Ihre Dienstjahre und das Rentenalter Ihres Plans nicht, berechnet also weder den Nachholbetrag nach 15 Jahren noch den in den letzten 3 Jahren. Und eine staatliche Pension ist kein Anlageportfolio, sie ist also nicht in Cadances.

Kostenlos starten. Erstellen Sie Ihr Cadances-Konto: keine Karte, keine Zeitbegrenzung. Der kostenlose Tarif enthält ein Portfolio mit bis zu 15 Positionen, genug für einen Plan. Um Ihren 403(b), Ihren 457(b) und Ihre IRAs nebeneinander zu verfolgen, vergleichen Sie die bezahlten Tarife.

Das Wichtigste

• Der 403(b) ist der 401(k) von Schulen, Krankenhäusern und gemeinnützigen Organisationen; der öffentliche 457(b) ist der Plan der Landes- und Kommunalverwaltungen.
• Im Jahr 2026 nimmt jeder Plan 24.500 $, plus die Nachholbeträge.
• Die Grenze des 457(b) ist eigenständig, also können Sie mit beiden Plänen 49.000 $ im Jahr sparen, oder mehr ab 50.
• Ein öffentlicher 457(b) hat keine Strafe von 10 %, wenn Sie Ihren Job verlassen, in keinem Alter.
• Prüfen Sie die Kosten Ihres 403(b), und bevorzugen Sie günstige Indexfonds.

Jedes investierte Gehalt ist von Natur aus ein Sparplan, und eine breit gestreute Mischung in jedem Plan zählt genauso viel wie der Betrag, den Sie einzahlen.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Unterlagen Ihres Plans enthalten die Regeln, die für Sie gelten.