So funktioniert ein traditioneller IRA: der Abzug, Entnahmen und traditionell oder Roth

Ein traditioneller IRA ist ein Altersvorsorgekonto, das Sie selbst eröffnen, bei einem Broker Ihrer Wahl. Die Einzahlung kann abzugsfähig sein, Ihre Steuer kann also in diesem Jahr sinken. Im Konto wird nichts besteuert, solange das Geld darin bleibt. Sie zahlen die Steuer später, wenn Sie das Geld entnehmen. Dieser Leitfaden erklärt, wie das Konto funktioniert, wer abziehen darf, die Regeln für Entnahmen, die Übertragung eines 401(k) und die Wahl zwischen traditionell und Roth. Alle Zahlen gelten für 2026.

So funktioniert ein traditioneller IRA

Sie eröffnen das Konto bei einem Broker (Fidelity, Schwab, Vanguard oder einem anderen). Sie zahlen von Ihrem Bankkonto ein und wählen dann die Anlagen. Es gibt kein Fondsmenü eines Plans: Ein traditioneller IRA kann fast alles halten, was Ihr Broker anbietet, etwa Aktien, ETFs, Indexfonds, Anleihen und Bargeld. Er kann keine Lebensversicherung und keine Sammlerstücke halten (Kunst, Antiquitäten, Edelsteine, die meisten Münzen), mit einer Ausnahme für bestimmte Barren, die der Verwahrer hält.

Steuer aufgeschoben, nicht aufgehoben

Das traditionelle Prinzip hat zwei Seiten.

• Bei der Einzahlung. Die Einzahlung kann abzugsfähig sein. Liegen Sie in der Stufe von 22 %, senkt eine abzugsfähige Einzahlung von 7.500 $ Ihre Bundessteuer in diesem Jahr um 1.650 $.
• Bei der Entnahme. Alles, was Sie entnehmen, ist normales Einkommen, besteuert mit Ihrer Stufe im Jahr der Entnahme: Einzahlungen und Wachstum zusammen. Eine Dividende oder ein langfristiger Gewinn im Konto behält seinen niedrigeren Satz nicht.

Die Steuer wird aufgeschoben, nicht aufgehoben. Das lohnt sich, wenn Ihr Steuersatz im Ruhestand niedriger ist als heute, was auf dem Höhepunkt einer Laufbahn oft der Fall ist.

Was im Konto passiert

Solange das Geld im Konto bleibt, wird nichts besteuert: keine Steuer auf Dividenden, keine Steuer auf Kursgewinne beim Verkauf, kein Unterschied zwischen kurz- und langfristig. Sie können so oft umschichten, wie Sie wollen, ohne Steuerkosten.

Eine Kostenart kann das Konto nicht beseitigen: die Steuer, die ein anderes Land auf seine Dividenden einbehält. Ein IRA zahlt auf dieses Einkommen keine US-Steuer und hat deshalb nichts, worauf er ausländische Steuer anrechnen kann, also ist diese Quellensteuer endgültig verloren. Kanada ist die Ausnahme, weil das Steuerabkommen zwischen den USA und Kanada IRAs von der kanadischen Quellensteuer auf Dividenden befreit. Mehr dazu in was ist Quellensteuer auf Dividenden.

Die Grenzen für 2026

Die Grenze gilt pro Person, nicht pro Konto. Ihre traditionellen IRAs und Ihre Roth IRAs teilen sich eine Grenze. Sie können auch nicht mehr einzahlen als Ihr steuerpflichtiges Arbeitseinkommen des Jahres. Ein Ehepartner ohne Einkommen kann trotzdem einen IRA auf das Einkommen des anderen Partners haben (ein Spousal IRA), wenn Sie gemeinsam veranlagt werden. Es gibt kein Höchstalter für Einzahlungen: Die alte Grenze von 70½ ist 2020 entfallen.

Sie können eine Einzahlung für 2026 bis zum Abgabetermin der Steuererklärung im April 2027 leisten. Sagen Sie Ihrem Broker, für welches Jahr die Zahlung gilt. Die Zahlen stammen aus der Mitteilung des IRS für 2026 und der Tabelle des IRS mit den Grenzen nach Jahr.

Wer abziehen darf

Jeder mit steuerpflichtigem Arbeitseinkommen darf in einen traditionellen IRA einzahlen, bei jedem Einkommen. Der Abzug ist eine andere Frage. Er hängt von zwei Dingen ab: ob ein betrieblicher Plan (etwa ein 401(k)) Sie erfasst, und von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI).

• Kein betrieblicher Plan für Sie oder Ihren Ehepartner. Die Einzahlung ist voll abzugsfähig, bei jedem Einkommen.
• Ein betrieblicher Plan erfasst Sie. Der Abzug sinkt und endet dann innerhalb dieser Spannen:

Die IRS-Publikation 590-A enthält die Berechnung.

Wenn Sie nicht abziehen können, können Sie trotzdem eine nicht abzugsfähige Einzahlung leisten. Das Wachstum bleibt aufgeschoben, und das eingezahlte Geld kommt später steuerfrei zurück, weil es schon versteuert war. Melden Sie es jedes Jahr auf Formular 8606, sonst zahlen Sie womöglich zweimal Steuer auf dieselben Dollar. Eine nicht abzugsfähige Einzahlung ist auch der erste Schritt des Backdoor Roth.

Geld entnehmen

Die 10 % vor 59½

Ab 59½ können Sie jederzeit Geld entnehmen. Es ist normales Einkommen, aber ohne Strafe. Vor 59½ kommt zu einer Entnahme außerdem eine Zusatzsteuer von 10 %, außer eine Ausnahme greift. Die Ausnahmen für den IRA sind nicht dieselben wie für den 401(k). Ein IRA fügt einige hinzu:

• bis zu 10.000 $ (eine Grenze auf Lebenszeit) für Ihr erstes Eigenheim;
• anerkannte Kosten für ein Hochschulstudium;
• Krankenversicherungsbeiträge während der Arbeitslosigkeit.

Weitere Ausnahmen gelten bei Erwerbsunfähigkeit, bei Krankheitskosten über 7,5 % Ihres Einkommens, bei einer Reihe gleicher Zahlungen über Ihre Lebenserwartung und bei Geburt oder Adoption eines Kindes (bis zu 5.000 $). Ein IRA hat nicht die 401(k)-Ausnahme für Menschen, die ihren Job mit 55 oder später verlassen. Die vollständige Liste steht im IRS-Thema 557.

Pflichtentnahmen

Der Steueraufschub hält nicht ewig. Ab 73 müssen Sie jedes Jahr einen Mindestbetrag entnehmen: die Pflichtentnahme (RMD). Die erste ist bis zum 1. April des Jahres fällig, das auf Ihren 73. Geburtstag folgt, jede weitere bis zum 31. Dezember. Der Betrag ist Ihr Saldo am Ende des Vorjahres, geteilt durch einen Lebenserwartungsfaktor aus den IRS-Tabellen. Nach geltendem Recht steigt das Alter auf 75 für Menschen, die 1960 oder später geboren sind.

Versäumen Sie eine RMD, kostet der Fehlbetrag 25 % Steuer, oder 10 %, wenn Sie ihn innerhalb von zwei Jahren nachholen. Die Regeln stehen auf der IRS-Seite zu den Pflichtentnahmen und in der IRS-Publikation 590-B.

Ein Erbe, der Ihren IRA erbt, muss ihn meist innerhalb von zehn Jahren leeren. Ein Ehepartner kann ihn als eigenen behandeln.

Einen 401(k) in einen IRA übertragen

Wenn Sie einen Job verlassen, können Sie Ihren alten 401(k) in einen traditionellen IRA übertragen. Man tut das für mehr Auswahl bei den Anlagen, niedrigere Kosten oder ein Konto statt mehrerer alter Pläne.

• Verlangen Sie eine direkte Übertragung. Der Plan schickt das Geld direkt an Ihren IRA. Es wird keine Steuer einbehalten und nichts besteuert.
• Meiden Sie den indirekten Weg. Zahlt der Plan an Sie aus, behält er 20 % Steuer ein. Sie haben dann 60 Tage, um den vollen Betrag in einen IRA einzuzahlen, die 20 % aus eigener Tasche eingeschlossen, sonst wird der fehlende Teil als Entnahme besteuert.
• Eine indirekte Übertragung von IRA zu IRA pro 12 Monate. Diese Grenze zählt alle Ihre IRAs zusammen. Eine direkte Übertragung zwischen zwei Anbietern zählt nicht, und davon dürfen Sie so viele machen, wie Sie wollen.

Denken Sie vor der Übertragung an den Backdoor Roth. Unversteuertes Geld in einem traditionellen IRA macht eine spätere Backdoor-Umwandlung nach der Pro-rata-Regel teilweise steuerpflichtig. Geld, das im 401(k) bleibt, zählt nicht. Lesen Sie so funktioniert ein 401(k) für die Seite des Plans.

Traditionell oder Roth?

Beide Konten teilen sich eine Grenze, also ist jeder eingezahlte Dollar eine Wahl zwischen den beiden.

Der traditionelle IRA gewinnt meist, wenn:

• Ihr Steuersatz heute hoch ist und Sie im Ruhestand einen niedrigeren erwarten;
• Sie Ihr Einkommen in diesem Jahr senken wollen, etwa um Anspruch auf eine Steuergutschrift zu bekommen.

Der Roth IRA gewinnt meist, wenn:

• Ihr Steuersatz heute niedrig ist, am Anfang Ihrer Laufbahn;
• Sie Jahrzehnte an Wachstum erwarten, oder später einen höheren Steuersatz;
• Sie keine Pflichtentnahmen wollen und ein steuerfreies Konto für Ihre Erben.

Wenn Sie es nicht wissen, teilen viele ihr Sparen auf beide auf. Ihr künftiger Steuersatz ist eine Schätzung, und Geld auf beiden Seiten lässt Ihnen später die Wahl. Lesen Sie so funktioniert ein Roth IRA für die Fünfjahresregel und die Backdoor.

Verfolgen Sie Ihren traditionellen IRA mit dem Rest Ihres Portfolios in Cadances

Ein traditioneller IRA ist meist ein Konto unter mehreren: ein 401(k) bei der Arbeit, ein Roth IRA, vielleicht ein Rollover-IRA aus einem alten Job, ein steuerpflichtiges Depot. Cadances ist ein Portfolio-Tracker: Er bringt alle an einem Ort zusammen und gibt Ihnen eine Summe, eine Aufteilung und eine Performance-Zahl.

• Ein Kontotyp, bewertet wie das Gesetz ihn bewertet. Auf dem Bildschirm Portfolios ist der traditionelle IRA ein eigener Kontotyp, neben dem Roth IRA, den SEP- und SIMPLE-IRAs, dem 401(k) und Ihren steuerpflichtigen Konten. Dividenden und Kursgewinne darin erscheinen als unversteuert, damit Ihre Einkommensprognose nicht durch eine Steuer gekürzt wird, die Sie noch nicht zahlen.
• Die aufgeschobene Steuer, sichtbar gemacht. Für Einwohner der USA zeigt der Steuer-Bildschirm die Grenze für 2026 mit dem Nachholbetrag, den Ihr Alter freischaltet, erinnert daran, dass die Grenze mit Ihren Roth IRAs geteilt wird, zeigt das Alter, ab dem das Geld ohne die 10 % erreichbar ist, und beziffert, was eine vollständige Entnahme heute mit Ihrer normalen Stufe kosten würde. Ab 73 erinnert er Sie an die Pflichtentnahme.
• Alte Pläne und Übertragungen an einem Ort. Importieren Sie die Exportdatei Ihres Brokers oder Planverwalters, oder fügen Sie Ihre Positionen von Hand hinzu. Ein Rollover-IRA kann ein eigenes Portfolio sein, damit Sie ihn nach der Übertragung verfolgen.
• Performance und Aufteilung. Vergleichen Sie auf Performance Ihren IRA mit dem S&P 500, oder mit Ihrem 401(k), über den Zeitraum Ihrer Wahl. Legen Sie Aufteilungsregeln für jedes Portfolio fest (zum Beispiel mindestens 20 % Anleihen) und sehen Sie, wann Ihre Mischung von Ihrem Ziel abweicht.

Zwei Grenzen, die Sie im Blick behalten sollten: Cadances kennt weder Ihr Einkommen noch Ihren betrieblichen Plan, kann Ihnen also nicht sagen, ob Ihre Einzahlung abzugsfähig ist. Und es beziffert eine Entnahme so, als wäre jede Einzahlung abgezogen worden, was der übliche Fall und die höhere Zahl ist. Haben Sie nicht abzugsfähige Einzahlungen geleistet, steht auf Ihrem Formular 8606 die Basis, die steuerfrei zurückkommt.

Kostenlos starten. Erstellen Sie Ihr Cadances-Konto: keine Karte, keine Zeitbegrenzung. Der kostenlose Tarif enthält ein Portfolio mit bis zu 15 Positionen, genug für einen IRA. Um Ihre IRAs, Ihren 401(k) und Ihr steuerpflichtiges Depot nebeneinander zu verfolgen, vergleichen Sie die bezahlten Tarife.

Das Wichtigste

• Ein traditioneller IRA kann Ihre Steuer heute senken, und das Geld wächst unversteuert, bis Sie es entnehmen.
• Im Jahr 2026 können Sie 7.500 $ einzahlen, oder 8.600 $ ab 50 Jahren, geteilt mit Ihren Roth IRAs.
• Wenn ein betrieblicher Plan Sie erfasst, prüfen Sie die Einkommensspannen, bevor Sie mit dem Abzug rechnen.
• Entnahmen sind normales Einkommen, mit einer Zusatzsteuer von 10 % vor 59½, außer eine Ausnahme greift.
• Pflichtentnahmen beginnen mit 73.
• Übertragen Sie einen alten 401(k) direkt, und denken Sie vorher an den Backdoor Roth.

Jede monatliche Einzahlung ist von Natur aus ein Sparplan, und eine breit gestreute Mischung im Konto zählt genauso viel wie der Betrag, den Sie einzahlen.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihre persönliche Situation entscheidet, welche Regeln für Sie gelten.