So funktioniert ein Roth IRA: Grenzen, die Fünfjahresregel und die Backdoor

Ein Roth IRA ist ein Altersvorsorgekonto, das Sie selbst eröffnen, bei einem Broker Ihrer Wahl. Sie zahlen die Steuer auf das Geld, bevor es eingezahlt wird. Danach gehört das Wachstum Ihnen: keine Steuer auf Dividenden, keine Steuer auf Kursgewinne und keine Steuer, wenn Sie das Geld im Ruhestand entnehmen. Dieser Leitfaden erklärt, wie das Konto funktioniert, wer einzahlen darf, die Fünfjahresregel, die bestimmt, wann das Wachstum steuerfrei ist, und den Umweg (die Backdoor) für höhere Einkommen. Alle Zahlen gelten für 2026.

So funktioniert ein Roth IRA

Sie eröffnen das Konto bei einem Broker (Fidelity, Schwab, Vanguard oder einem anderen). Sie zahlen von Ihrem Bankkonto ein und wählen dann die Anlagen. Anders als bei einem 401(k) gibt es kein Fondsmenü eines Plans: Ein Roth IRA kann fast alles halten, was Ihr Broker anbietet, etwa Aktien, ETFs, Indexfonds, Anleihen und Bargeld.

Jetzt versteuert, später steuerfrei

Das Roth-Prinzip ist das Gegenteil eines traditionellen IRA.

• Traditioneller IRA. Die Einzahlung kann heute abzugsfähig sein. Alles kommt später als normales Einkommen heraus: Einzahlungen und Wachstum zusammen.
• Roth IRA. Heute kein Abzug. Eine qualifizierte Entnahme (meist fünf Jahre Kontolaufzeit und ein Alter von 59½) kommt ganz ohne Steuer heraus.

Die Wahl ist eine Wette auf Ihren Steuersatz. Roth gewinnt, wenn Ihr Steuersatz im Ruhestand höher ist als heute, oder wenn Sie Jahrzehnte an Wachstum erwarten. Am Anfang einer Laufbahn, wenn Ihr Gehalt und Ihr Steuersatz niedrig sind, ist Roth oft die bessere Wette.

Was im Konto passiert

Solange das Geld im Konto bleibt, wird nichts besteuert: keine Steuer auf Dividenden, keine Steuer auf Kursgewinne beim Verkauf, kein Unterschied zwischen kurz- und langfristig. Sie können so oft umschichten, wie Sie wollen, ohne Steuerkosten. Und weil das Geld steuerfrei herauskommt, ist das Wachstum nicht aufgeschoben, sondern befreit. Ein Roth IRA ist deshalb ein guter Platz für die Anlagen, von denen Sie das meiste Wachstum erwarten.

Eine Kostenart kann das Konto nicht beseitigen: die Steuer, die ein anderes Land auf seine Dividenden einbehält. Ein Roth IRA kann keine Anrechnung ausländischer Steuern (foreign tax credit) geltend machen, also ist diese Quellensteuer endgültig verloren. Kanada ist die Ausnahme, weil das Steuerabkommen zwischen den USA und Kanada IRAs von der kanadischen Quellensteuer auf Dividenden befreit. Mehr dazu in was ist Quellensteuer auf Dividenden.

Die Grenzen für 2026

Die Grenze gilt pro Person, nicht pro Konto. Ihre traditionellen IRAs und Ihre Roth IRAs teilen sich eine Grenze: Wenn Sie 3.000 $ in einen traditionellen IRA einzahlen, können Sie im selben Jahr nur noch 4.500 $ in einen Roth IRA einzahlen. Sie können auch nicht mehr einzahlen als Ihr steuerpflichtiges Arbeitseinkommen des Jahres. Ein Ehepartner ohne Einkommen kann trotzdem einen Roth IRA auf das Einkommen des anderen Partners haben (ein Spousal IRA), wenn Sie gemeinsam veranlagt werden.

Die IRA-Frist ist die einzige amerikanische Vorsorgegrenze, die nach dem 31. Dezember offen bleibt. Sie können eine Einzahlung für 2026 bis zum Abgabetermin der Steuererklärung im April 2027 leisten. Sagen Sie Ihrem Broker, für welches Jahr die Zahlung gilt. Die Zahlen stammen aus der Mitteilung des IRS für 2026 und der Tabelle des IRS mit den Grenzen nach Jahr.

Wer einzahlen darf: die Einkommensgrenze

Ein Roth IRA hat eine Einkommensgrenze. Ein traditioneller IRA und ein Roth 401(k) haben keine. Oberhalb einer Spanne des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) sinkt Ihre Roth-Grenze und fällt dann auf null.

Innerhalb der Spanne dürfen Sie einen Teil der Grenze einzahlen. Die IRS-Publikation 590-A enthält die Berechnung. Die Spanne für getrennt veranlagte Verheiratete ist nicht an die Inflation gekoppelt und bleibt jedes Jahr bei 0 bis 10.000 $.

Wenn Sie zu viel einzahlen, oder einzahlen, obwohl Ihr Einkommen zu hoch ist, kostet der Überschuss 6 % Steuer für jedes Jahr, in dem er im Konto bleibt. Entnehmen Sie ihn (mit seinen Erträgen) vor der Abgabefrist, um diese Steuer zu vermeiden.

Geld entnehmen: die Fünfjahresregel

Ein Roth IRA hat zwei Teile, und für jeden gelten andere Steuerregeln.

Ihre Einzahlungen: immer frei

Das Geld, das Sie eingezahlt haben, war schon versteuert. Deshalb können Sie Ihre Einzahlungen jederzeit, in jedem Alter, ohne Steuer und ohne Strafe zurücknehmen. Der IRS behandelt außerdem jede Entnahme zuerst als Einzahlung: An das Wachstum gehen Sie erst, wenn Sie mehr entnommen haben, als Sie eingezahlt haben.

Das macht einen Roth IRA flexibler, als er aussieht. Er bleibt ein Altersvorsorgekonto, und entnommenes Geld kann später nicht zurück (außer im Rahmen der Grenze des Jahres). Aber die Einzahlungen sind nicht gesperrt.

Ihr Wachstum: frei bei einer qualifizierten Entnahme

Die Erträge sind nur bei einer qualifizierten Entnahme steuerfrei. Zwei Bedingungen müssen beide erfüllt sein:

1. Fünf Jahre. Mindestens fünf Steuerjahre seit Ihrer ersten Einzahlung in irgendeinen Roth IRA. Die Uhr beginnt am 1. Januar des Jahres dieser ersten Einzahlung. Eine Einzahlung für 2026, die Sie im April 2027 leisten, startet die Uhr trotzdem am 1. Januar 2026.
2. Eines von vier Ereignissen. Sie sind 59½ oder älter, Sie sind erwerbsunfähig, die Zahlung geht nach Ihrem Tod an Ihre Erben, oder Sie verwenden bis zu 10.000 $ (eine Grenze auf Lebenszeit) für den Kauf Ihres ersten Eigenheims.

Ist die Entnahme nicht qualifiziert, sind die Erträge normales Einkommen, und vor 59½ kommt zusätzlich die Zusatzsteuer von 10 % hinzu, außer eine Ausnahme greift. Die vollständigen Regeln stehen in der IRS-Publikation 590-B, die Ausnahmen von den 10 % im IRS-Thema 557.

Die Fünfjahresuhr läuft nur einmal, für alle Ihre Roth IRAs zusammen. Es kann deshalb sinnvoll sein, früh einen Roth IRA zu eröffnen, auch mit einem kleinen Betrag, um die Uhr zu starten.

Keine Pflichtentnahmen

Sie müssen nie Geld aus Ihrem eigenen Roth IRA entnehmen, in keinem Alter. Ein traditioneller IRA verlangt Entnahmen ab 73. Ein Roth IRA kann Ihr ganzes Leben lang unberührt wachsen, was ihn auch zu einem guten Konto zum Vererben macht (Ihre Erben müssen ihn nach ihren eigenen Regeln entnehmen). Siehe die IRS-Seite zu den Pflichtentnahmen.

Der Backdoor Roth: ein Weg für höhere Einkommen

Wenn Ihr Einkommen über der Grenze liegt, können Sie trotzdem Geld in einen Roth IRA bringen. Für eine Umwandlung aus einem traditionellen IRA gibt es keine Einkommensgrenze. Der Backdoor Roth nutzt das:

1. Zahlen Sie in einen traditionellen IRA ein, ohne Abzug (eine nicht abzugsfähige Einzahlung).
2. Wandeln Sie sie in Ihren Roth IRA um, meist ein paar Tage später.
3. Melden Sie beide Schritte auf Formular 8606 mit Ihrer Steuererklärung.

Weil das Geld schon versteuert war und kaum Zeit zum Wachsen hatte, kostet die Umwandlung wenig oder keine Steuer.

Die Pro-rata-Regel

Die Backdoor ist nur einfach, wenn Sie kein anderes unversteuertes Geld in einem traditionellen, SEP- oder SIMPLE-IRA haben. Der IRS betrachtet all diese Konten zusammen zum 31. Dezember des Jahres der Umwandlung. Sind 90 % dieser Summe unversteuertes Geld, sind 90 % Ihrer Umwandlung steuerpflichtig, auch wenn Sie nur die neuen, nicht abzugsfähigen Dollar umwandeln.

Viele vermeiden das, indem sie ihr altes unversteuertes IRA-Geld zuerst in ihren aktuellen 401(k) übertragen, wenn der Plan das annimmt. Ein 401(k) zählt bei der Pro-rata-Rechnung nicht mit.

Jede Umwandlung hat ihre eigene Uhr

Eine Umwandlung startet ihre eigene Fünfjahresuhr für die Strafe von 10 %. Wenn Sie jünger als 59½ sind und umgewandeltes Geld innerhalb von fünf Jahren nach dieser Umwandlung entnehmen, können die 10 % auf den Teil fallen, der bei der Umwandlung steuerpflichtig war. Halten Sie jede Umwandlung mit ihrem Datum fest.

Roth IRA oder Roth 401(k)?

Sie können beide haben, und viele haben das. Sie haben getrennte Grenzen.

Eine übliche Reihenfolge: zuerst in Ihren 401(k) einzahlen, bis Sie den vollen Arbeitgeberzuschuss bekommen, dann einen Roth IRA füllen, dann zurück zum 401(k). Lesen Sie so funktioniert ein 401(k) für den Zuschuss und den Vesting-Plan.

Verfolgen Sie Ihren Roth IRA mit dem Rest Ihres Portfolios in Cadances

Ein Roth IRA ist meist ein Konto unter mehreren: ein 401(k) bei der Arbeit, vielleicht ein alter Plan von einem früheren Job, ein steuerpflichtiges Depot. Cadances ist ein Portfolio-Tracker: Er bringt alle an einem Ort zusammen und gibt Ihnen eine Summe, eine Aufteilung und eine Performance-Zahl.

• Ein Kontotyp, bewertet wie das Gesetz ihn bewertet. Auf dem Bildschirm Portfolios ist der Roth IRA ein eigener Kontotyp, neben dem traditionellen IRA, dem 401(k), dem Roth 401(k), dem HSA und Ihren steuerpflichtigen Konten. Dividenden und Kursgewinne darin erscheinen als steuerfrei, damit Ihre Einkommensprognose nicht durch eine Steuer gekürzt wird, die Sie nicht zahlen.
• Die Fünfjahresuhr, sichtbar gemacht. Tragen Sie das Datum ein, an dem Sie Ihren ersten Roth IRA eröffnet haben, und der Steuer-Bildschirm sagt Ihnen, ob die Fünfjahresregel erfüllt ist. Wenn Sie kein Datum eintragen, nimmt Cadances nicht an, dass die Frist abgelaufen ist. Derselbe Bildschirm zeigt die Grenze für 2026 mit dem Nachholbetrag, den Ihr Alter freischaltet, erinnert daran, dass die Grenze mit Ihren traditionellen IRAs geteilt wird, und beziffert, was eine frühe Entnahme kosten würde: Steuer nur auf die Erträge, denn Ihre Einzahlungen kommen frei zurück.
• Alle Ihre Broker an einem Ort. Importieren Sie die Exportdatei Ihres Brokers, oder fügen Sie Ihre Positionen von Hand hinzu. Ein Roth IRA bei einem Broker und ein 401(k) bei einem anderen stehen in derselben Ansicht.
• Performance und Aufteilung. Vergleichen Sie auf Performance Ihren Roth IRA mit dem S&P 500, oder mit Ihrem 401(k), über den Zeitraum Ihrer Wahl. Legen Sie Aufteilungsregeln für jedes Portfolio fest (zum Beispiel keine einzelne Aktie über 10 %) und sehen Sie, wann Ihre Mischung von Ihrem Ziel abweicht.

Zwei Grenzen, die Sie im Blick behalten sollten: Cadances kennt Ihr Einkommen nicht, kann also die Einkommensgrenze nicht für Sie prüfen, und es erfasst keine Umwandlungen. Bewahren Sie die Daten Ihrer Backdoor-Umwandlungen mit Ihrem Formular 8606 auf.

Kostenlos starten. Erstellen Sie Ihr Cadances-Konto: keine Karte, keine Zeitbegrenzung. Der kostenlose Tarif enthält ein Portfolio mit bis zu 15 Positionen, genug für einen Roth IRA. Um Ihren Roth IRA, Ihren 401(k) und Ihr steuerpflichtiges Depot nebeneinander zu verfolgen, vergleichen Sie die bezahlten Tarife.

Das Wichtigste

• Ein Roth IRA nimmt heute bereits versteuertes Geld und gibt später steuerfreies Wachstum zurück.
• Im Jahr 2026 können Sie 7.500 $ einzahlen, oder 8.600 $ ab 50 Jahren, geteilt mit Ihren traditionellen IRAs.
• Prüfen Sie die Einkommensgrenze, bevor Sie einzahlen. Darüber lohnt ein Blick auf den Backdoor Roth und die Pro-rata-Regel.
• Ihre Einzahlungen können jederzeit heraus. Das Wachstum ist nach fünf Jahren und ab 59½ steuerfrei.
• Eröffnen Sie früh einen, um die Fünfjahresuhr zu starten.

Jede monatliche Einzahlung ist von Natur aus ein Sparplan, und eine breit gestreute Mischung im Konto zählt genauso viel wie der Betrag, den Sie einzahlen.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Ihre persönliche Situation entscheidet, welche Regeln für Sie gelten.