PER: ¿compensa la deducción fiscal el bloqueo? Su límite, calculado

El PER (plan d'épargne retraite) tiene un argumento fuerte: cada aportación se resta de su renta imponible. El precio es que el dinero queda bloqueado hasta la jubilación. Que compense depende de dos cifras: su límite y su tipo marginal.

Cómo funciona la deducción

Usted aporta durante el año. En la declaración, indica la aportación (casilla 6NS para el primer declarante) y se resta de su renta imponible. A un tipo marginal del 30 %, una aportación de 6.000 euros ahorra 1.800 euros de impuesto. Al 41 %, ahorra 2.460 euros.

Al 11 %, la misma aportación ahorra solo 660 euros. El PER es más útil cuando su tipo actual es más alto que el que espera en la jubilación.

Su límite para 2026

Para una aportación hecha en 2026, el límite es el 10 % de sus ingresos profesionales de 2025, tras la reducción habitual del 10 % por gastos. Se aplican dos límites:

• un mínimo de 4.710 euros (el 10 % del techo de la seguridad social de 2025, el PASS), que tiene todo el mundo, incluso sin ingresos del trabajo;
• un máximo de 37.680 euros (el 10 % de ocho veces el PASS).

Se suma el límite no usado de los tres años anteriores. Su último aviso de impuestos muestra el total que aún puede deducir.

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• La deducción, calculada. Indique sus ingresos del trabajo y la pantalla Impuestos muestra cuánto restaría de su renta imponible una aportación al PER este año, mínimo y máximo incluidos.
• El tipo de cuenta adecuado. En Carteras, el PER individual y el PER de empresa son tipos de cuenta propios. Las ganancias dentro se muestran sin impuesto, con las reglas de salida.
• Una sola asignación. Fije reglas de asignación en todas sus cuentas y vea cuándo la mezcla se aleja de su objetivo.

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Lo esencial

• Una aportación al PER se resta de la renta imponible: 1.800 euros ahorrados sobre 6.000 euros a un tipo del 30 %.
• El límite de 2026 es el 10 % de los ingresos del trabajo de 2025, de 4.710 a 37.680 euros, más el límite no usado de 3 años.
• El dinero queda bloqueado hasta la jubilación, salvo compra de vivienda e imprevistos de la vida.
• Al salir, las aportaciones deducidas tributan a su escala y la ganancia al 31,4 %.
• Aporte antes del 31 de diciembre para deducir este año.

Este artículo es información general, no asesoramiento fiscal ni jurídico. Su situación y los documentos de su plan deciden qué se le aplica.