Cómo funciona un plan 529: ahorro para estudios sin impuestos, y el traspaso a una Roth IRA

El plan 529 es la principal cuenta de Estados Unidos para ahorrar para los estudios. Usted aporta dinero que ya tributó, crece sin impuestos y sale sin impuesto federal cuando lo gasta en educación: universidad, formación profesional y, dentro de unos límites, colegio privado antes de la universidad. Muchos estados también dan una deducción en la declaración estatal. Esta guía explica cómo funciona la cuenta, qué cuenta como gasto educativo y qué pasa si el hijo no necesita el dinero. Todas las cifras son de 2026.

Cómo funciona un plan 529

Cada estado gestiona su propio plan 529, y la mayoría acepta ahorradores de cualquier estado. Usted abre la cuenta como titular y nombra a un beneficiario: su hijo, un nieto, una sobrina, un amigo o usted mismo. Después, cualquiera puede aportar: padres, abuelos o amigos de la familia.

• Al entrar. Sin deducción federal. Pero más de 30 estados dan una deducción o un crédito en la declaración estatal, a menudo solo para el plan de su propio estado. Es la principal razón para mirar primero el plan de su estado.
• Mientras crece. Sin impuesto sobre dividendos ni plusvalías.
• Al salir. Sin impuesto federal (y en general sin impuesto estatal) sobre un retiro gastado en gastos educativos admitidos.

Usted, el titular, mantiene el control del dinero, no el hijo. Usted decide cuándo pagar, y puede cambiar el beneficiario por otro miembro de la familia en cualquier momento, sin impuestos. Las reglas están en las preguntas y respuestas del IRS sobre los planes 529 y en el tema 313 del IRS.

Cómo invertirlo

Usted elige en el menú del plan. La mayoría ofrece carteras según la edad, que pasan de acciones a bonos y liquidez a medida que se acerca la universidad, y una serie de fondos indexados. Puede cambiar las inversiones de su cuenta dos veces al año.

Qué cuenta como gasto educativo admitido

Guarde los justificantes, y haga el retiro el mismo año que el gasto. Su plan le envía un formulario 1099-Q por cada año con un retiro.

Cuánto puede aportar

No hay límite anual federal. Cada estado fija un límite total por beneficiario, en general entre unos 235.000 $ y más de 600.000 $. Una vez alcanzado, ya no puede aportar más.

Para la mayoría de las familias, el límite real es el impuesto sobre donaciones. Una aportación a un 529 es una donación al beneficiario. En 2026 puede donar hasta 19.000 $ por persona y año sin declaración de donación (una pareja puede donar 38.000 $). Por encima, presenta una declaración, pero no paga impuesto sobre donaciones mientras sus donaciones de toda la vida queden por debajo de la exención de sucesiones de 15.000.000 $.

Aportar cinco años de una vez

Una regla especial permite aportar cinco años de donaciones de una vez a un 529: hasta 95.000 $ por persona (190.000 $ para una pareja) para un beneficiario, tratados como si se repartieran en cinco años. Usted elige esta opción en una declaración de donación, y no puede donar más a ese beneficiario en los cuatro años siguientes sin usar parte de su exención de por vida. Los abuelos usan a menudo esta regla para donar una suma grande pronto, para que tenga más años para crecer.

Si el hijo no usa el dinero

Es la pregunta que hacen la mayoría de los padres, y la respuesta es mejor de lo que muchos esperan.

1. Cambie el beneficiario. Pase la cuenta a un hermano o una hermana, un primo, un futuro nieto, o a usted mismo. Sin impuestos.
2. Consérvela. La cuenta no tiene límite de tiempo. Puede esperar a un posgrado, o a la siguiente generación.
3. Traspásela a una Roth IRA. Vea la sección siguiente.
4. Retírela. Solo tributan las ganancias, como renta ordinaria de la persona que recibe el dinero, más un impuesto adicional del 10 %. Sus aportaciones salen libres. El 10 % no se aplica si el hijo obtiene una beca (hasta su importe), entra en una academia militar de Estados Unidos, queda incapacitado o fallece.

El traspaso a una Roth IRA

Desde 2024, el dinero no usado de un 529 puede pasar a una Roth IRA a nombre del beneficiario, sin impuestos ni penalización. Las condiciones:

• la cuenta 529 lleva abierta al menos 15 años;
• el dinero aportado en los últimos cinco años (y sus ganancias) no se puede traspasar;
• se aplica el límite anual de la Roth IRA (7.500 $ en 2026), y el beneficiario debe tener rentas del trabajo al menos iguales al importe;
• un máximo de por vida de 35.000 $ por beneficiario.

A 7.500 $ al año, se tarda unos cinco años en traspasar los 35.000 $. Eso da a un hijo una gran ventaja para su jubilación. Lea cómo funciona una Roth IRA. Por la regla de los 15 años, conviene abrir un 529 pronto, aunque sea con un importe pequeño.

Los planes 529 y las ayudas al estudio

En el FAFSA, un 529 de un padre cuenta como un activo del padre, lo que reduce la ayuda como mucho en un 5,6 % aproximado de su valor. Un 529 de un abuelo no se declara en absoluto con el FAFSA actual. Es mejor que una cuenta de custodia a nombre del hijo, que cuenta como un activo del estudiante a un porcentaje mucho más alto. Lea cómo funciona una cuenta UTMA.

La retención extranjera dentro de un 529

Un coste que la cuenta no puede eliminar: el impuesto que un país extranjero retiene sobre sus dividendos. Un 529 no puede pedir el crédito por impuestos extranjeros, y no tiene la exención del convenio fiscal de algunas cuentas de jubilación, porque no es una cuenta de jubilación. Así que esa retención se pierde para siempre. Lea más en qué es la retención sobre los dividendos.

Siga su plan 529 con el resto de su cartera en Cadances

Un plan 529 es una cuenta familiar: quizá tenga uno por hijo, en distintos planes estatales, junto a su propio 401(k), sus IRA y su cuenta sujeta a impuestos. Cadances es una herramienta de seguimiento de carteras: los reúne todos en un solo lugar y le da un solo total, una sola distribución y una sola cifra de rentabilidad.

• Un tipo de cuenta tratado como lo trata la ley. En la pantalla Carteras, el plan 529 es un tipo de cuenta propio, junto a las IRA, el 401(k), la HSA y sus cuentas sujetas a impuestos. Los dividendos y las plusvalías aparecen sin tributar, para que su previsión de ingresos no se reduzca por un impuesto que no paga.
• Las reglas, a la vista. Para los residentes en Estados Unidos, la pantalla Impuestos le dice que no hay límite anual federal, y calcula lo que costaría hoy un retiro no cualificado: el impuesto solo sobre las ganancias, porque sus aportaciones salen libres.
• Una cartera por hijo. Mantenga cada 529 en su propia cartera, para seguir el ahorro de cada hijo por separado y ver el total de la familia en una sola vista. Importe el archivo de exportación de su plan, o añada los fondos a mano.
• Rentabilidad y distribución. En Rentabilidad, compare cada 529 con el S&P 500 en el periodo que elija. Defina reglas de distribución para cada cartera (por ejemplo, al menos un 50 % en bonos cuando falten cinco años para la universidad) y vea cuándo la distribución se aleja de su objetivo.

Dos límites que conviene tener en cuenta: Cadances no conoce su estado, así que no muestra el límite total de su estado ni su deducción estatal. Y no guarda el historial completo de sus aportaciones, así que no puede comprobar por usted las condiciones de 15 años y de cinco años del traspaso a una Roth.

Empiece gratis. Cree su cuenta de Cadances: sin tarjeta, sin límite de tiempo. El plan gratuito incluye una cartera de hasta 15 valores, suficiente para un plan 529. Para seguir un 529 por hijo junto a sus propias cuentas, compare los planes de pago.

Lo esencial

• Un 529 crece sin impuestos y paga sin impuesto federal los gastos educativos admitidos.
• Mire primero el plan de su estado para obtener una deducción estatal.
• No hay límite anual federal; la exención de donaciones es de 19.000 $ por persona en 2026, y puede aportar cinco años de una vez.
• La matrícula de un colegio privado de infantil a bachillerato cuenta hasta 20.000 $ al año desde 2026.
• El dinero no usado puede cambiar de beneficiario, esperar o pasar a una Roth IRA (hasta 35.000 $ después de 15 años).
• Un retiro no cualificado solo grava las ganancias, más un 10 %.

Cada aportación mensual es por naturaleza inversión periódica, y una combinación diversificada dentro de la cuenta importa tanto como la cantidad que aporta.

Este artículo es información general, no asesoramiento fiscal ni jurídico. Los documentos de su plan y las reglas de su estado deciden qué se le aplica.