Cómo funciona una Roth IRA: límites, la regla de los cinco años y el backdoor

Una Roth IRA es una cuenta de jubilación que usted abre por su cuenta, en el bróker que elija. Paga el impuesto sobre el dinero antes de que entre. Después, el crecimiento es suyo: sin impuesto sobre los dividendos, sin impuesto sobre las plusvalías y sin impuesto cuando saca el dinero en la jubilación. Esta guía explica cómo funciona la cuenta, quién puede aportar, la regla de los cinco años que decide cuándo el crecimiento está libre de impuestos y la vía indirecta (el backdoor) para los ingresos altos. Todas las cifras son de 2026.

Cómo funciona una Roth IRA

Usted abre la cuenta en un bróker (Fidelity, Schwab, Vanguard u otro). Aporta desde su cuenta bancaria y después elige las inversiones. A diferencia de un 401(k), no hay un menú del plan: una Roth IRA puede tener casi todo lo que ofrece su bróker, como acciones, ETF, fondos indexados, bonos y efectivo.

Tributa ahora, libre de impuestos después

La lógica de la Roth es la contraria a la de una IRA tradicional.

• IRA tradicional. La aportación puede ser deducible hoy. Todo sale más tarde como renta ordinaria: las aportaciones y el crecimiento juntos.
• Roth IRA. Ninguna deducción hoy. Un retiro calificado (en la mayoría de los casos, cinco años de cuenta y 59 años y medio) sale sin ningún impuesto.

La elección es una apuesta sobre su tipo impositivo. La Roth gana si su tipo en la jubilación es más alto que hoy, o si espera décadas de crecimiento. Al principio de una carrera, cuando su sueldo y su tipo son bajos, la Roth suele ser la mejor apuesta.

Qué pasa dentro de la cuenta

Mientras el dinero está en la cuenta, nada tributa: sin impuesto sobre los dividendos, sin impuesto sobre las plusvalías al vender, sin diferencia entre corto y largo plazo. Puede reequilibrar tantas veces como quiera sin coste fiscal. Y como el dinero sale libre de impuestos, el crecimiento no se difiere: está exento. Por eso una Roth IRA es un buen lugar para los valores de los que espera más crecimiento.

Un coste que la cuenta no puede eliminar: el impuesto que un país extranjero retiene sobre sus dividendos. Una Roth IRA no puede pedir el crédito por impuestos extranjeros, así que esa retención se pierde para siempre. Canadá es la excepción, porque el convenio fiscal entre Estados Unidos y Canadá exime a las IRA de la retención canadiense sobre los dividendos. Lea más en qué es la retención sobre los dividendos.

Los límites de 2026

El límite es por persona, no por cuenta. Sus IRA tradicionales y sus Roth IRA comparten un único límite: si aporta 3.000 $ a una IRA tradicional, solo puede aportar 4.500 $ a una Roth IRA en el mismo año. Tampoco puede aportar más que sus ingresos del trabajo sujetos a impuestos del año. Un cónyuge sin ingresos puede tener una Roth IRA con los ingresos del otro cónyuge (una IRA conyugal), si hacen la declaración conjunta.

La fecha límite de la IRA es el único límite de jubilación estadounidense que sigue abierto después del 31 de diciembre. Puede hacer una aportación para 2026 hasta la fecha de la declaración de abril de 2027. Indique a su bróker a qué año corresponde. Las cifras vienen del anuncio del IRS para 2026 y de la tabla de límites por año del IRS.

Quién puede aportar: el límite de ingresos

Una Roth IRA tiene un límite de ingresos. Una IRA tradicional y un Roth 401(k) no lo tienen. Por encima de un tramo de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), su límite Roth baja y después llega a cero.

Dentro del tramo, puede aportar una parte del límite. La publicación 590-A del IRS tiene el cálculo. El tramo de los casados con declaración separada no se ajusta a la inflación: sigue de 0 a 10.000 $ cada año.

Si aporta de más, o aporta cuando su ingreso es demasiado alto, el exceso paga un impuesto del 6 % por cada año que se queda en la cuenta. Retírelo (con sus ganancias) antes de la fecha límite de la declaración para evitar ese impuesto.

Sacar el dinero: la regla de los cinco años

Una Roth IRA tiene dos partes, y las reglas fiscales son distintas para cada una.

Sus aportaciones: siempre libres

El dinero que aportó ya había tributado. Por eso puede recuperar sus aportaciones en cualquier momento, a cualquier edad, sin impuesto ni penalización. El IRS también considera que cada retiro sale primero de las aportaciones: solo toca el crecimiento cuando ha sacado más de lo que aportó.

Esto hace que una Roth IRA sea más flexible de lo que parece. Sigue siendo una cuenta de jubilación, y el dinero que saca no puede volver más tarde (aparte del límite del año). Pero las aportaciones no están bloqueadas.

Su crecimiento: libre en un retiro calificado

Las ganancias solo están libres de impuestos en un retiro calificado. Deben cumplirse dos condiciones a la vez:

1. Cinco años. Al menos cinco años fiscales desde su primera aportación a cualquier Roth IRA. El reloj empieza el 1 de enero del año de esa primera aportación. Una aportación para 2026 hecha en abril de 2027 empieza el reloj el 1 de enero de 2026.
2. Uno de cuatro hechos. Tiene 59 años y medio o más, tiene una discapacidad, el pago va a sus herederos tras su fallecimiento, o usa hasta 10.000 $ (un límite de por vida) para comprar su primera vivienda.

Si el retiro no es calificado, las ganancias son renta ordinaria, y antes de los 59 años y medio también pagan el impuesto adicional del 10 %, salvo excepción. Las reglas completas están en la publicación 590-B del IRS, y las excepciones al 10 % en el tema 557 del IRS.

El reloj de cinco años corre una sola vez, para todas sus Roth IRA juntas. Por eso puede tener sentido abrir una Roth IRA pronto, aunque sea con poco dinero, para poner en marcha el reloj.

Sin retiros mínimos obligatorios

Nunca tiene que sacar dinero de su propia Roth IRA, a ninguna edad. Una IRA tradicional obliga a retirar a partir de los 73 años. Una Roth IRA puede crecer sin tocarla toda su vida, lo que también la convierte en una buena cuenta para dejar a sus herederos (ellos tendrán que retirarla según sus propias reglas). Consulte la página del IRS sobre los retiros mínimos obligatorios.

El backdoor Roth: una vía para los ingresos altos

Si su ingreso supera el límite, aún puede meter dinero en una Roth IRA. No hay límite de ingresos para una conversión desde una IRA tradicional. El backdoor Roth lo aprovecha:

1. Aporte a una IRA tradicional, sin deducción (una aportación no deducible).
2. Conviértala a su Roth IRA, normalmente unos días después.
3. Declare los dos pasos en el formulario 8606 con su declaración de impuestos.

Como el dinero ya había tributado y tuvo poco tiempo para crecer, la conversión cuesta poco o ningún impuesto.

La regla prorrata

El backdoor solo es sencillo si no tiene otro dinero antes de impuestos en una IRA tradicional, SEP o SIMPLE. El IRS mira todas esas cuentas juntas el 31 de diciembre del año de la conversión. Si el 90 % de ese total es dinero antes de impuestos, el 90 % de su conversión tributa, aunque solo convierta los nuevos dólares no deducibles.

Muchas personas lo evitan traspasando primero su antiguo dinero IRA antes de impuestos a su 401(k) actual, si el plan lo acepta. Un 401(k) no cuenta en el cálculo prorrata.

Cada conversión tiene su propio reloj

Una conversión pone en marcha su propio reloj de cinco años para la penalización del 10 %. Si tiene menos de 59 años y medio y saca dinero convertido en los cinco años siguientes a esa conversión, el 10 % puede aplicarse a la parte que tributó en la conversión. Guarde un registro de cada conversión y de su fecha.

¿Roth IRA o Roth 401(k)?

Puede tener las dos, y mucha gente las tiene. Sus límites son independientes.

Un orden de prioridad habitual: primero aportar a su 401(k) hasta conseguir toda la aportación del empleador, después llenar una Roth IRA y después volver al 401(k). Lea cómo funciona un 401(k) para la aportación del empleador y el calendario de consolidación.

Siga su Roth IRA con el resto de su cartera en Cadances

Una Roth IRA suele ser una cuenta entre varias: un 401(k) en el trabajo, quizá un plan antiguo de un empleo anterior, una cuenta de valores sujeta a impuestos. Cadances es una herramienta de seguimiento de carteras: las reúne todas en un solo lugar y le da un solo total, una sola distribución y una sola cifra de rentabilidad.

• Un tipo de cuenta tratado como lo trata la ley. En la pantalla Carteras, la Roth IRA es un tipo de cuenta propio, junto a la IRA tradicional, el 401(k), el Roth 401(k), la HSA y sus cuentas sujetas a impuestos. Los dividendos y las plusvalías aparecen como exentos, para que su previsión de ingresos no se reduzca por un impuesto que no paga.
• El reloj de cinco años, a la vista. Introduzca la fecha en que abrió su primera Roth IRA, y la pantalla Impuestos le dice si se cumple la regla de los cinco años. Si no introduce una fecha, Cadances no da por hecho que el plazo ha pasado. La misma pantalla muestra el límite de 2026 con la aportación adicional que su edad permite, le recuerda que el límite se comparte con sus IRA tradicionales y calcula lo que costaría un retiro anticipado: el impuesto solo sobre las ganancias, porque sus aportaciones vuelven libres.
• Todos sus brókeres en un solo lugar. Importe el archivo de exportación de su bróker, o añada sus valores a mano. Una Roth IRA en un bróker y un 401(k) en otro aparecen en la misma vista.
• Rentabilidad y distribución. En Rentabilidad, compare su Roth IRA con el S&P 500, o con su 401(k), en el periodo que elija. Defina reglas de distribución para cada cartera (por ejemplo, ninguna acción por encima del 10 %) y vea cuándo su distribución se aleja de su objetivo.

Dos límites que conviene tener presentes: Cadances no conoce sus ingresos, así que no puede comprobar el límite de ingresos por usted, y no registra las conversiones. Guarde las fechas de sus conversiones backdoor con su formulario 8606.

Empiece gratis. Cree su cuenta de Cadances: sin tarjeta, sin límite de tiempo. El plan gratuito incluye una cartera de hasta 15 valores, suficiente para una Roth IRA. Para seguir su Roth IRA, su 401(k) y su cuenta sujeta a impuestos lado a lado, compare los planes de pago.

Lo esencial

• Una Roth IRA toma dinero ya tributado hoy y devuelve un crecimiento libre de impuestos más adelante.
• En 2026 puede aportar 7.500 $, o 8.600 $ a partir de los 50 años, compartidos con sus IRA tradicionales.
• Compruebe el límite de ingresos antes de aportar. Por encima, mire el backdoor Roth y la regla prorrata.
• Sus aportaciones pueden salir en cualquier momento. El crecimiento está libre de impuestos tras cinco años y los 59 años y medio.
• Abra una pronto para poner en marcha el reloj de cinco años.

Cada aportación mensual es por naturaleza inversión periódica, y una combinación diversificada dentro de la cuenta importa tanto como la cantidad que aporta.

Este artículo es información general, no asesoramiento fiscal ni jurídico. Su situación personal decide qué reglas se le aplican.