Cómo funcionan el 403(b) y el 457(b): los planes de jubilación de docentes, entidades sin ánimo de lucro y el sector público

Si trabaja para una escuela pública, una universidad, un hospital, una entidad benéfica o una administración estatal o local, su plan de jubilación de empresa probablemente no es un 401(k). Es un 403(b), un 457(b) o los dos. Funcionan casi como un 401(k), pero cada uno tiene una regla que un 401(k) no tiene, y algunos empleados pueden usar los dos planes para ahorrar el doble. Esta guía explica cómo funciona cada plan, los límites de 2026 y cómo usarlos juntos. Todas las cifras son de 2026.

En resumen

Cómo funciona un 403(b)

El 403(b) es el 401(k) del mundo sin ánimo de lucro. Elige un porcentaje de cada nómina, el plan lo aporta antes de que reciba su sueldo y usted elige las inversiones del menú del plan. La mayoría de los planes tienen una parte antes de impuestos y una parte Roth. Muchos empleadores añaden una aportación.

Todo lo demás es igual que en un 401(k): el dinero crece sin impuestos, un retiro de la parte antes de impuestos es renta ordinaria, hay un impuesto adicional del 10 % antes de los 59 años y medio salvo excepción (dejar el empleo a los 55 años o más es una), y los retiros mínimos empiezan a los 73. Lea cómo funciona un 401(k) para la aportación del empleador, la consolidación y la elección entre antes de impuestos y Roth.

Qué puede tener un 403(b)

La ley es más estrecha que para un 401(k). Un 403(b) solo puede tener contratos de renta (anualidades) y fondos de inversión (o, en un plan de iglesia, una cuenta de renta de jubilación). No puede tener acciones individuales ni ETF.

Esto importa, porque algunos planes 403(b), sobre todo en escuelas públicas, todavía ofrecen sobre todo rentas vendidas por agentes de seguros, con comisiones altas y penalizaciones por rescate. Antes de elegir sus inversiones, busque los fondos indexados de bajo coste en el menú del plan y compare las comisiones anuales totales. Una diferencia del 1 % al año puede costarle una gran parte de su ahorro a lo largo de una carrera.

La aportación adicional de los 15 años

Si lleva 15 años o más trabajando para el mismo empleador que cumple los requisitos (como un distrito escolar o un hospital), su plan puede permitirle aportar hasta 3.000 $ más al año, con un máximo de por vida de 15.000 $. Esto se suma a la aportación adicional de los 50. No todos los planes la ofrecen, pregunte al administrador de su plan.

Cómo funciona un 457(b) público

Un 457(b) es un plan de remuneración diferida, sobre todo para empleados de administraciones estatales y locales: docentes en algunos estados, policías, bomberos, personal de ciudades y condados. Aporta desde su sueldo como en un 401(k), y muchos planes ya tienen una parte Roth.

Sin penalización del 10 % antes de los 59 años y medio

Esta es la regla que hace especial al 457(b). Cuando deja su empleo, puede sacar dinero de un 457(b) público a cualquier edad, sin el impuesto adicional del 10 %. Paga el impuesto sobre la renta ordinaria por el retiro, y nada más. La regla está en el tema 558 del IRS.

Eso hace que un 457(b) sea muy útil si piensa jubilarse pronto, o si quiere una red de seguridad para los años antes de los 59 años y medio. Una advertencia: el dinero que traspasa a un 457(b) desde un 401(k), un 403(b) o una IRA conserva su regla del 10 %.

La aportación adicional de los 3 años

En los tres años antes de la edad normal de jubilación que fija su plan, puede que pueda aportar hasta el doble del límite normal, si no usó todo su límite en años anteriores. No puede usar esta aportación adicional y la de los 50 en el mismo año: obtiene la mayor de las dos.

Un plan público, no privado

Algunos empleadores privados sin ánimo de lucro ofrecen un 457(b) no público, a menudo solo para directivos. Es otro producto: el dinero sigue siendo del empleador hasta que se le paga, así que si el empleador quiebra, puede perderlo. Los documentos de su plan dicen qué tipo tiene. Todo este artículo trata del tipo público.

Los límites de 2026

Desde 2026, si su sueldo en ese empleador el año anterior superó el umbral del IRS, sus aportaciones adicionales deben ir a la parte Roth. Las cifras vienen del anuncio del IRS para 2026.

Ahorrar dos veces: un 403(b) y un 457(b) en el mismo año

El límite del 403(b) se comparte con cualquier 401(k) que tenga. El límite del 457(b) no se comparte con nada. Así que si su empleador ofrece un 403(b) y un 457(b), algo habitual en distritos escolares, universidades públicas y hospitales públicos, puede llenar los dos en el mismo año:

• 24.500 $ en el 403(b);
• 24.500 $ en el 457(b);
• un total de 49.000 $ de su sueldo, antes de las aportaciones adicionales.

Desde los 50, sume 8.000 $ a cada plan: 65.000 $ en total. Además, aún puede aportar a una IRA. Pocos empleados pueden proteger tanta renta.

La retención extranjera dentro de los planes

Un coste que los planes no pueden eliminar: el impuesto que un país extranjero retiene sobre sus dividendos. Los planes no pagan impuesto estadounidense sobre esa renta, así que no pueden pedir un crédito por impuestos extranjeros, y esa retención se pierde para siempre. Canadá es la excepción, porque el convenio fiscal entre Estados Unidos y Canadá exime a estos planes de jubilación de la retención canadiense sobre los dividendos. Lea más en qué es la retención sobre los dividendos.

Cuál llenar primero

Si tiene los dos planes, un orden habitual:

1. El plan con aportación del empleador, hasta conseguirla entera (normalmente el 403(b)).
2. El 457(b), si podría jubilarse o necesitar dinero antes de los 59 años y medio, por su acceso sin penalización.
3. El resto de cualquiera de los dos, eligiendo el que tenga comisiones más bajas y mejores fondos.
4. Una Roth IRA o una IRA tradicional, para tener más inversiones donde elegir.

Siga su 403(b) y su 457(b) con el resto de su cartera en Cadances

Un docente o un empleado público suele tener un 403(b), un 457(b), una pensión estatal, una IRA y quizá un plan antiguo de otro empleo, en entidades distintas. Cadances es una herramienta de seguimiento de carteras: reúne sus cuentas de inversión en un solo lugar y le da un solo total, una sola distribución y una sola cifra de rentabilidad.

• Un tipo de cuenta tratado como lo trata la ley. En la pantalla Carteras, el 403(b) y el 457(b) son tipos de cuenta propios, junto al 401(k), el TSP, las IRA y sus cuentas sujetas a impuestos. Los dividendos y las plusvalías aparecen sin tributar, para que su previsión de ingresos no se reduzca por un impuesto que aún no paga.
• El impuesto que aplaza, a la vista. Para los residentes en Estados Unidos, la pantalla Impuestos muestra el límite de 2026 con la aportación adicional que su edad permite, y le dice que el límite del 403(b) se comparte con un 401(k) mientras que el del 457(b) es independiente. Calcula lo que costaría hoy un retiro total a su tramo ordinario. Un 457(b) público muestra su salida sin el 10 %. Después de los 73, le recuerda el retiro mínimo.
• Todas sus entidades en un solo lugar. Importe el archivo de exportación de la entidad de su plan (TIAA, Fidelity, Empower, Voya u otra), o añada sus fondos a mano. Cada plan puede ser su propia cartera.
• Rentabilidad y distribución. En Rentabilidad, compare cada plan con el S&P 500 en el periodo que elija, y vea cuál rinde más después de comisiones. Defina reglas de distribución para cada cartera y vea cuándo su distribución se aleja de su objetivo.

Dos límites que conviene tener presentes: Cadances no conoce sus años de servicio ni la edad de jubilación de su plan, así que no calcula la aportación adicional de los 15 años ni la de los 3 años. Y una pensión estatal no es una cartera de inversión, así que no está en Cadances.

Empiece gratis. Cree su cuenta de Cadances: sin tarjeta, sin límite de tiempo. El plan gratuito incluye una cartera de hasta 15 valores, suficiente para un plan. Para seguir su 403(b), su 457(b) y sus IRA lado a lado, compare los planes de pago.

Lo esencial

• El 403(b) es el 401(k) de escuelas, hospitales y entidades sin ánimo de lucro; el 457(b) público es el plan de las administraciones estatales y locales.
• En 2026 cada plan admite 24.500 $, más las aportaciones adicionales.
• El límite del 457(b) es independiente, así que con los dos planes puede ahorrar 49.000 $ al año, o más desde los 50.
• Un 457(b) público no tiene la penalización del 10 % cuando deja su empleo, a ninguna edad.
• Revise las comisiones de su 403(b) y prefiera fondos indexados de bajo coste.

Cada nómina que invierte es por naturaleza inversión periódica, y una combinación diversificada dentro de cada plan importa tanto como la cantidad que aporta.

Este artículo es información general, no asesoramiento fiscal ni jurídico. Los documentos de su plan contienen las reglas que se le aplican.