Cómo funciona una IRA tradicional: la deducción, los retiros y tradicional frente a Roth

Una IRA tradicional es una cuenta de jubilación que usted abre por su cuenta, en el bróker que elija. La aportación puede ser deducible, así que su impuesto puede bajar este año. Dentro de la cuenta, nada tributa mientras el dinero se queda. Paga el impuesto más tarde, cuando saca el dinero. Esta guía explica cómo funciona la cuenta, quién puede deducir, las reglas para sacar el dinero, el traspaso de un 401(k) y cómo elegir entre tradicional y Roth. Todas las cifras son de 2026.

Cómo funciona una IRA tradicional

Usted abre la cuenta en un bróker (Fidelity, Schwab, Vanguard u otro). Aporta desde su cuenta bancaria y después elige las inversiones. No hay un menú del plan: una IRA tradicional puede tener casi todo lo que ofrece su bróker, como acciones, ETF, fondos indexados, bonos y efectivo. No puede tener seguros de vida ni objetos de colección (arte, antigüedades, piedras preciosas, la mayoría de las monedas), salvo ciertos lingotes en manos del custodio.

Impuesto diferido, no eliminado

La lógica de la tradicional tiene dos caras.

• A la entrada. La aportación puede ser deducible. Si está en el tramo del 22 %, una aportación deducible de 7.500 $ reduce su impuesto federal en 1.650 $ este año.
• A la salida. Todo lo que saca es renta ordinaria, que tributa a su tramo en el año del retiro: las aportaciones y el crecimiento juntos. Un dividendo o una plusvalía a largo plazo obtenidos dentro de la cuenta no conservan su tipo más bajo.

El impuesto se difiere, no se elimina. La fórmula compensa cuando su tipo en la jubilación es más bajo que el de hoy, algo frecuente en el mejor momento de una carrera.

Qué pasa dentro de la cuenta

Mientras el dinero está en la cuenta, nada tributa: sin impuesto sobre los dividendos, sin impuesto sobre las plusvalías al vender, sin diferencia entre corto y largo plazo. Puede reequilibrar tantas veces como quiera sin coste fiscal.

Un coste que la cuenta no puede eliminar: el impuesto que un país extranjero retiene sobre sus dividendos. Una IRA no paga impuesto estadounidense sobre esa renta, así que no tiene contra qué aplicar un crédito por impuestos extranjeros, y esa retención se pierde para siempre. Canadá es la excepción, porque el convenio fiscal entre Estados Unidos y Canadá exime a las IRA de la retención canadiense sobre los dividendos. Lea más en qué es la retención sobre los dividendos.

Los límites de 2026

El límite es por persona, no por cuenta. Sus IRA tradicionales y sus Roth IRA comparten un único límite. Tampoco puede aportar más que sus ingresos del trabajo sujetos a impuestos del año. Un cónyuge sin ingresos puede tener una IRA con los ingresos del otro cónyuge (una IRA conyugal), si hacen la declaración conjunta. No hay edad máxima para aportar: el antiguo tope de 70 años y medio terminó en 2020.

Puede hacer una aportación para 2026 hasta la fecha de la declaración de abril de 2027. Indique a su bróker a qué año corresponde. Las cifras vienen del anuncio del IRS para 2026 y de la tabla de límites por año del IRS.

Quién puede deducir

Cualquier persona con ingresos del trabajo sujetos a impuestos puede aportar a una IRA tradicional, con cualquier ingreso. La deducción es otra cuestión. Depende de dos cosas: si le cubre un plan de empresa (como un 401(k)) y su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).

• Ningún plan de empresa para usted ni para su cónyuge. La aportación es totalmente deducible, con cualquier ingreso.
• Le cubre un plan de empresa. La deducción baja y después se detiene dentro de estos tramos:

La publicación 590-A del IRS tiene el cálculo.

Si no puede deducir, aún puede hacer una aportación no deducible. El crecimiento sigue diferido, y el dinero aportado sale más tarde sin impuestos, porque ya había tributado. Declárela en el formulario 8606 cada año, o puede pagar dos veces el impuesto sobre los mismos dólares. Una aportación no deducible es también el primer paso del backdoor Roth.

Sacar el dinero

El 10 % antes de los 59 años y medio

A partir de los 59 años y medio, puede sacar dinero en cualquier momento. Es renta ordinaria, pero sin penalización. Antes de los 59 años y medio, un retiro paga también un impuesto adicional del 10 %, salvo excepción. Las excepciones de la IRA no son las del 401(k). Una IRA añade algunas:

• hasta 10.000 $ (un límite de por vida) para su primera vivienda;
• los gastos de estudios superiores admitidos;
• las primas de seguro médico mientras está en paro.

Otras excepciones cubren la discapacidad, los gastos médicos por encima del 7,5 % de su ingreso, una serie de pagos iguales según su esperanza de vida, y el nacimiento o la adopción de un hijo (hasta 5.000 $). Una IRA no tiene la excepción del 401(k) para quien deja su empleo a los 55 años o más. La lista completa está en el tema 557 del IRS.

Los retiros mínimos obligatorios

El aplazamiento del impuesto no dura para siempre. A partir de los 73 años, debe sacar cada año un importe mínimo: el retiro mínimo obligatorio (RMD). El primero vence el 1 de abril del año siguiente a cumplir 73, y cada uno de los siguientes el 31 de diciembre. El importe es su saldo al final del año anterior, dividido por un factor de esperanza de vida de las tablas del IRS. Con la ley actual, la edad sube a 75 años para las personas nacidas en 1960 o después.

Si no hace un RMD, la parte que falta paga un impuesto del 25 %, o del 10 % si lo corrige en dos años. Las reglas están en la página del IRS sobre los retiros mínimos obligatorios y en la publicación 590-B del IRS.

Un heredero que recibe su IRA suele tener que vaciarla en diez años. Un cónyuge puede tratarla como propia.

Traspasar un 401(k) a una IRA

Cuando deja un empleo, puede pasar su antiguo 401(k) a una IRA tradicional. Se hace para tener más inversiones donde elegir, comisiones más bajas o una sola cuenta en lugar de varios planes antiguos.

• Pida un traspaso directo. El plan envía el dinero directamente a su IRA. No se retiene impuesto y nada tributa.
• Evite la vía indirecta. Si el plan le paga a usted, retiene un 20 % de impuesto. Tiene entonces 60 días para poner el importe completo en una IRA, incluido el 20 % de su bolsillo, o la parte que falta tributa como un retiro.
• Un solo traspaso indirecto de IRA a IRA cada 12 meses. Este límite cuenta todas sus IRA juntas. Un traspaso directo entre dos entidades no cuenta, y puede hacer tantos como quiera.

Antes de traspasar, piense en el backdoor Roth. El dinero antes de impuestos en una IRA tradicional hace que una conversión backdoor posterior tribute en parte, por la regla prorrata. El dinero que se queda en un 401(k) no cuenta. Lea cómo funciona un 401(k) para la parte del plan.

¿Tradicional o Roth?

Las dos cuentas comparten un único límite, así que cada dólar que aporta es una elección entre las dos.

La IRA tradicional suele ganar cuando:

• su tipo impositivo hoy es alto y espera uno más bajo en la jubilación;
• quiere bajar su ingreso este año, por ejemplo para tener derecho a un crédito fiscal.

La Roth IRA suele ganar cuando:

• su tipo impositivo hoy es bajo, al principio de su carrera;
• espera décadas de crecimiento, o un tipo más alto más adelante;
• no quiere retiros mínimos y quiere una cuenta libre de impuestos para sus herederos.

Si no lo tiene claro, mucha gente reparte su ahorro entre las dos. Su tipo futuro es una estimación, y tener dinero en los dos lados le deja elegir más adelante. Lea cómo funciona una Roth IRA para la regla de los cinco años y el backdoor.

Siga su IRA tradicional con el resto de su cartera en Cadances

Una IRA tradicional suele ser una cuenta entre varias: un 401(k) en el trabajo, una Roth IRA, quizá una IRA de traspaso de un empleo antiguo, una cuenta de valores sujeta a impuestos. Cadances es una herramienta de seguimiento de carteras: las reúne todas en un solo lugar y le da un solo total, una sola distribución y una sola cifra de rentabilidad.

• Un tipo de cuenta tratado como lo trata la ley. En la pantalla Carteras, la IRA tradicional es un tipo de cuenta propio, junto a la Roth IRA, las IRA SEP y SIMPLE, el 401(k) y sus cuentas sujetas a impuestos. Los dividendos y las plusvalías aparecen sin tributar, para que su previsión de ingresos no se reduzca por un impuesto que aún no paga.
• El impuesto que aplaza, a la vista. Para los residentes en Estados Unidos, la pantalla Impuestos muestra el límite de 2026 con la aportación adicional que su edad permite, le recuerda que el límite se comparte con sus Roth IRA, muestra la edad a la que el dinero queda accesible sin el 10 %, y calcula lo que costaría hoy un retiro total a su tramo ordinario. Después de los 73, le recuerda el retiro mínimo.
• Planes antiguos y traspasos en un solo lugar. Importe el archivo de exportación de su bróker o de su plan, o añada sus valores a mano. Una IRA de traspaso puede ser su propia cartera, para seguirla después del traspaso.
• Rentabilidad y distribución. En Rentabilidad, compare su IRA con el S&P 500, o con su 401(k), en el periodo que elija. Defina reglas de distribución para cada cartera (por ejemplo, al menos un 20 % en bonos) y vea cuándo su distribución se aleja de su objetivo.

Dos límites que conviene tener presentes: Cadances no conoce sus ingresos ni su plan de empresa, así que no puede decirle si su aportación es deducible. Y calcula un retiro como si cada aportación se hubiera deducido, que es el caso habitual y la cifra más alta. Si hizo aportaciones no deducibles, su formulario 8606 recoge la base que sale sin impuestos.

Empiece gratis. Cree su cuenta de Cadances: sin tarjeta, sin límite de tiempo. El plan gratuito incluye una cartera de hasta 15 valores, suficiente para una IRA. Para seguir sus IRA, su 401(k) y su cuenta sujeta a impuestos lado a lado, compare los planes de pago.

Lo esencial

• Una IRA tradicional puede bajar su impuesto hoy, y el dinero crece sin impuestos hasta que lo saca.
• En 2026 puede aportar 7.500 $, o 8.600 $ a partir de los 50 años, compartidos con sus Roth IRA.
• Si le cubre un plan de empresa, compruebe los tramos de ingresos antes de contar con la deducción.
• Los retiros son renta ordinaria, con un impuesto adicional del 10 % antes de los 59 años y medio, salvo excepción.
• Los retiros mínimos empiezan a los 73 años.
• Traspase un 401(k) antiguo de forma directa, y piense antes en el backdoor Roth.

Cada aportación mensual es por naturaleza inversión periódica, y una combinación diversificada dentro de la cuenta importa tanto como la cantidad que aporta.

Este artículo es información general, no asesoramiento fiscal ni jurídico. Su situación personal decide qué reglas se le aplican.