PER : la déduction fiscale vaut-elle le blocage ? Votre plafond, calculé

Le PER (plan d'épargne retraite) a un argument fort : chaque versement se déduit de votre revenu imposable. Le prix, c'est que l'argent est bloqué jusqu'à la retraite. L'intérêt dépend de deux chiffres : votre plafond et votre taux marginal d'imposition.

Comment fonctionne la déduction

Vous versez pendant l'année. À la déclaration, vous reportez le versement (case 6NS pour le premier déclarant), et il est déduit de votre revenu imposable. À un taux marginal de 30 %, un versement de 6 000 euros fait économiser 1 800 euros d'impôt. À 41 %, il fait économiser 2 460 euros.

À 11 %, le même versement ne fait économiser que 660 euros. Le PER est le plus utile quand votre taux actuel est plus haut que celui attendu à la retraite.

Votre plafond pour 2026

Pour un versement fait en 2026, le plafond est de 10 % de vos revenus professionnels de 2025, après l'abattement habituel de 10 % pour frais. Deux limites s'appliquent :

• un plancher de 4 710 euros (10 % du plafond de la sécurité sociale 2025, le PASS), que tout le monde a, même sans revenu d'activité ;
• un plafond de 37 680 euros (10 % de huit fois le PASS).

Le plafond non utilisé des trois années précédentes s'ajoute. Votre dernier avis d'impôt indique le total que vous pouvez encore déduire.

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Un PER est un compte parmi d'autres. Cadances est un suivi de portefeuille : il garde votre PER à côté de votre PEA, de votre assurance-vie et de votre CTO, avec un total et une allocation.

• La déduction, chiffrée. Indiquez vos revenus d'activité, et l'écran Impôts montre combien un versement PER cette année retirerait de votre revenu imposable, plancher et plafond compris.
• Le bon type de compte. Dans Portefeuilles, le PER individuel et le PER d'entreprise sont des types de compte à part. Les gains y sont affichés sans impôt, avec les règles de sortie.
• Une seule allocation. Fixez des règles d'allocation sur tous vos comptes et voyez quand le mélange s'écarte de votre cible.

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L'essentiel

• Un versement PER se déduit du revenu imposable : 1 800 euros économisés sur 6 000 euros à un taux de 30 %.
• Le plafond 2026 est de 10 % des revenus d'activité de 2025, de 4 710 à 37 680 euros, plus le plafond non utilisé des 3 dernières années.
• L'argent est bloqué jusqu'à la retraite, sauf achat de la résidence principale et accidents de la vie.
• À la sortie, les versements déduits sont imposés au barème et le gain à 31,4 %.
• Versez avant le 31 décembre pour déduire cette année.

Cet article est une information générale, pas un conseil fiscal ou juridique. Votre situation et les documents de votre plan décident de ce qui s'applique à vous.