PER: is de belastingaftrek de blokkering waard? Uw plafond berekend

De PER (plan d'épargne retraite) heeft één sterk argument: elke inleg gaat van uw belastbaar inkomen af. De prijs is dat het geld vaststaat tot uw pensioen. Of dat de moeite waard is, hangt af van twee getallen: uw plafond en uw marginale tarief.

Hoe de aftrek werkt

U legt in tijdens het jaar. Bij de aangifte vermeldt u de inleg (vak 6NS voor de eerste aangever), en die gaat van uw belastbaar inkomen af. Bij een marginaal tarief van 30% bespaart een inleg van 6.000 euro 1.800 euro belasting. Bij 41% is dat 2.460 euro.

Bij 11% bespaart dezelfde inleg maar 660 euro. De PER is het nuttigst als uw tarief nu hoger is dan het tarief dat u na uw pensioen verwacht.

Uw plafond voor 2026

Voor een inleg in 2026 is het plafond 10% van uw beroepsinkomen over 2025, na de gewone aftrek van 10% voor kosten. Er gelden twee grenzen:

• een minimum van 4.710 euro (10% van het socialezekerheidsplafond van 2025, de PASS), dat iedereen heeft, ook zonder inkomen uit werk;
• een maximum van 37.680 euro (10% van acht keer de PASS).

Ongebruikt plafond van de drie vorige jaren komt erbij. Uw laatste aanslag toont het totaal dat u nog kunt aftrekken.

Volg uw PER samen met de rest van uw portefeuille in Cadances

Een PER is één rekening tussen andere. Cadances is een portefeuilletracker: het houdt uw PER naast uw PEA, assurance-vie en CTO, met één totaal en één spreiding.

• De aftrek, berekend. Vul uw inkomen uit werk in, en het scherm Belasting toont hoeveel een inleg in de PER dit jaar van uw belastbaar inkomen zou afhalen, minimum en maximum inbegrepen.
• Het juiste rekeningtype. Bij Portefeuilles zijn de PER individuel en de PER d'entreprise eigen rekeningtypes. Winst binnen wordt onbelast getoond, met de opnameregels erbij.
• Eén spreiding. Stel spreidingsregels in over al uw rekeningen en zie wanneer de mix van uw doel afwijkt.

Begin gratis. Maak uw Cadances-account aan: geen kaart, geen tijdslimiet. Het gratis abonnement bevat één portefeuille van maximaal 15 posities, genoeg voor één PER. Om uw PER naast uw andere rekeningen te volgen, vergelijk de betaalde abonnementen.

Het belangrijkste

• Een inleg in een PER gaat van het belastbaar inkomen af: 1.800 euro bespaard op 6.000 euro bij een tarief van 30%.
• Het plafond voor 2026 is 10% van het arbeidsinkomen over 2025, van 4.710 tot 37.680 euro, plus ongebruikt plafond van 3 jaar.
• Het geld staat vast tot het pensioen, behalve bij aankoop van een woning en tegenslagen in het leven.
• Bij opname wordt de afgetrokken inleg tegen uw tarief belast en de winst tegen 31,4%.
• Leg in vóór 31 december om dit jaar af te trekken.

Dit artikel is algemene informatie, geen belasting- of juridisch advies. Uw eigen situatie en de documenten van uw plan bepalen wat voor u geldt.