Zo werkt een 529-plan: belastingvrij sparen voor studie, en de overboeking naar een Roth IRA
Met een 529-plan spaart u voor de studie van een kind zonder federale belasting op de groei als u het geld aan onderwijs besteedt. Deze gids legt uit hoe het werkt, wat als studiekosten telt, de schenkingsregels voor grote stortingen, wat er gebeurt met geld dat u niet gebruikt en de overboeking naar een Roth IRA.
Vertaald uit het Engelse origineel. Lees het in het Engels
Het 529-plan is de belangrijkste Amerikaanse rekening om voor studie te sparen. U legt geld in waarover al belasting is betaald, het groeit zonder belasting, en het komt er zonder federale belasting uit als u het aan onderwijs besteedt: hogeschool, universiteit, beroepsopleiding en, binnen grenzen, privéschool vóór de universiteit. Veel staten geven ook een aftrek op de aangifte van de staat. Deze gids legt uit hoe de rekening werkt, wat als studiekosten telt, en wat er gebeurt als het kind het geld niet nodig heeft. Alle bedragen gelden voor 2026.
Zo werkt een 529-plan
Elke staat heeft zijn eigen 529-plan, en de meeste accepteren spaarders uit elke staat. U opent de rekening als eigenaar en u wijst een begunstigde aan: uw kind, een kleinkind, een nicht, een vriend of uzelf. Daarna kan iedereen inleggen: ouders, grootouders of vrienden van de familie.
- Bij inleg. Geen federale aftrek. Maar meer dan 30 staten geven een aftrek of een tegoed op de aangifte van de staat, vaak alleen voor het plan van de eigen staat. Dat is de belangrijkste reden om eerst naar het plan van uw eigen staat te kijken.
- Tijdens de groei. Geen belasting op dividend of koerswinst.
- Bij opname. Geen federale belasting (en meestal geen belasting van de staat) op een opname die u aan toegestane studiekosten besteedt.
U, de eigenaar, houdt de controle over het geld, niet het kind. U bepaalt wanneer er wordt uitbetaald, en u kunt de begunstigde op elk moment zonder belasting vervangen door een ander familielid. De regels staan in de vragen en antwoorden van de IRS over 529-plannen en in IRS-onderwerp 313.
Zo belegt u het
U kiest uit het menu van het plan. De meeste plannen bieden leeftijdsportefeuilles, die van aandelen naar obligaties en cash schuiven naarmate de studie dichterbij komt, en een reeks indexfondsen. U kunt de beleggingen in uw rekening twee keer per jaar wijzigen.
Wat als toegestane studiekosten telt
| Kosten | Toegestaan |
|---|---|
| Collegegeld en kosten van hogeschool of universiteit | Ja |
| Boeken, benodigdheden en verplichte uitrusting | Ja |
| Een computer, software en internettoegang voor de studie | Ja |
| Kost en inwoning, voor een student die minstens halftijds is ingeschreven | Ja, tot de officiële kosten die de school vaststelt |
| Beroepsopleidingen, community colleges en veel scholen in het buitenland | Ja, als de school in aanmerking komt voor Amerikaanse federale studiesteun |
| Geregistreerde leerlingprogramma's | Ja |
| Schoolgeld van een privé- of religieuze school, van kleuterschool tot eindexamenjaar | Ja, tot $ 20.000 per jaar vanaf 2026 ($ 10.000 daarvoor) |
| Aflossing van een studielening | Ja, tot $ 10.000 levenslang per persoon |
| Reizen, auto en zorgverzekering | Nee |
Bewaar de bonnen, en doe de opname in hetzelfde jaar als de uitgave. Uw plan stuurt u een formulier 1099-Q voor elk jaar met een opname.
Hoeveel u kunt inleggen
Er is geen federale jaarlimiet. Elke staat stelt een totaallimiet per begunstigde vast, meestal tussen ongeveer $ 235.000 en meer dan $ 600.000. Zodra de rekening dat bedrag bereikt, kunt u niet meer inleggen.
Voor de meeste gezinnen is de echte grens de schenkbelasting. Een inleg in een 529 is een schenking aan de begunstigde. In 2026 kunt u tot $ 19.000 per persoon per jaar schenken zonder aangifte schenkbelasting (een stel kan $ 38.000 schenken). Daarboven doet u aangifte, maar u betaalt geen schenkbelasting zolang uw schenkingen over uw hele leven onder de vrijstelling voor erfbelasting van $ 15.000.000 blijven.
Vijf jaar in één keer inleggen
Met een speciale regel legt u vijf jaar aan schenkingen in één keer in een 529: tot $ 95.000 per persoon ($ 190.000 voor een stel) voor één begunstigde, behandeld alsof u het over vijf jaar spreidt. U maakt die keuze op een aangifte schenkbelasting, en u kunt die begunstigde de vier jaar daarna niets meer schenken zonder een deel van uw levenslange vrijstelling te gebruiken. Grootouders gebruiken deze regel vaak om vroeg een groot bedrag te schenken, zodat het meer jaren heeft om te groeien.
Als het kind het geld niet gebruikt
Dit is de vraag die de meeste ouders stellen, en het antwoord is beter dan velen denken.
- Wijzig de begunstigde. Zet de rekening op naam van een broer of zus, een neef of nicht, een toekomstig kleinkind of uzelf. Geen belasting.
- Houd hem aan. De rekening heeft geen termijn. Hij kan wachten op een masteropleiding, of op de volgende generatie.
- Boek het over naar een Roth IRA. Zie het volgende deel.
- Neem het op. Alleen de winst wordt belast, als gewoon inkomen van de persoon die het geld ontvangt, plus een extra belasting van 10%. Uw inleg komt vrij terug. De 10% geldt niet als het kind een beurs krijgt (tot het bedrag daarvan), naar een Amerikaanse militaire academie gaat, arbeidsongeschikt wordt of overlijdt.
De overboeking naar een Roth IRA
Sinds 2024 kan ongebruikt 529-geld zonder belasting en zonder boete naar een Roth IRA op naam van de begunstigde. De voorwaarden:
- de 529-rekening is minstens 15 jaar open;
- geld dat in de laatste vijf jaar is ingelegd (en de winst daarop) kan niet worden overgeboekt;
- de jaarlimiet van de Roth IRA geldt ($ 7.500 in 2026), en de begunstigde moet een arbeidsinkomen hebben dat minstens gelijk is aan het bedrag;
- een levenslang maximum van $ 35.000 per begunstigde.
Met $ 7.500 per jaar duurt het ongeveer vijf jaar om de volle $ 35.000 over te boeken. Dat geeft een kind een flinke voorsprong op zijn pensioensparen. Lees hoe een Roth IRA werkt. Door de 15-jaarsregel loont het om een 529 vroeg te openen, ook met een klein bedrag.
529-plannen en studiefinanciering
Op de FAFSA telt een 529 van een ouder als vermogen van de ouder, wat de steun met hoogstens ongeveer 5,6% van de waarde verlaagt. Een 529 van een grootouder wordt onder de huidige FAFSA helemaal niet opgegeven. Dat is beter dan een bewaarrekening op naam van het kind, die als vermogen van de student telt tegen een veel hoger percentage. Lees hoe een UTMA-rekening werkt.
Buitenlandse bronbelasting in een 529
Eén kostenpost kan de rekening niet wegnemen: de belasting die een ander land op zijn dividend inhoudt. Een 529 kan geen buitenlandse belastingverrekening claimen, en krijgt niet de verdragsvrijstelling van sommige pensioenrekeningen, omdat het geen pensioenrekening is. Die bronbelasting is dus voorgoed weg. Lees meer in wat is dividendbelasting.
Bronbelasting en aangifte
Bronbelasting per bronland
belastingjaar 2026| Land | Valuta | Bruto | Tarief | Netto over | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nederland | EUR | $892.40 | 15% | $758.54 | |
| Duitsland | EUR | $634.80 | 26.375% | $467.31 | |
| Zwitserland | CHF | $442.40 | 35% | $287.56 | Terugvorderbaar |
| Canada | CAD | $280.60 | 15% | $238.51 | |
| Totaal | $2 250.20 | $1 751.92 |
Documenten
voor uw accountant- PDFBelastingoverzicht 20261.2 MB
- PDFBelastingformulier 1040310 KB
- XLSXWerkmap belastingdossier840 KB
- CSVDividenden en winsten96 KB
Vooringevulde officiële formulieren horen bij Elite en Ultimate, waar het land ze ondersteunt.
Volg uw 529-plan met de rest van uw portefeuille in Cadances
Een 529-plan is een gezinsrekening: misschien heeft u er één per kind, bij verschillende plannen van staten, naast uw eigen 401(k), IRA's en belaste rekening. Cadances is een portefeuilletracker: het zet ze allemaal op één plek en geeft u één totaal, één verdeling en één rendementscijfer.
- Een rekeningtype dat wordt behandeld zoals de wet het behandelt. Op het scherm Portefeuilles is het 529-plan een eigen rekeningtype, naast de IRA's, de 401(k), de HSA en uw belaste rekeningen. Dividend en koerswinst staan erin als onbelast, zodat uw inkomensprognose niet wordt verlaagd door een belasting die u niet betaalt.
- De regels in beeld. Voor inwoners van de Verenigde Staten zegt het scherm Belasting dat er geen federale jaarlimiet is, en berekent het wat een niet-gekwalificeerde opname vandaag zou kosten: belasting op de winst alleen, omdat uw inleg vrij terugkomt.
- Eén portefeuille per kind. Houd elk 529-plan in een eigen portefeuille, zodat u het sparen van elk kind apart volgt en het totaal van het gezin in één overzicht ziet. Importeer het exportbestand van uw plan, of voeg de fondsen met de hand toe.
- Rendement en verdeling. Vergelijk op Rendement elk 529-plan met de S&P 500 over de periode die u kiest. Stel verdelingsregels in voor elke portefeuille (bijvoorbeeld minstens 50% obligaties als de studie nog vijf jaar weg is) en zie wanneer de verdeling afwijkt van uw doel.
Twee grenzen om te onthouden: Cadances kent uw staat niet, dus het toont niet de totaallimiet of de aftrek van uw staat. En het bewaart niet de volledige geschiedenis van uw inleg, dus het kan de 15-jaars- en vijfjaarstoets van de overboeking naar een Roth niet voor u controleren.
Begin gratis. Maak uw Cadances-account aan: geen kaart, geen tijdslimiet. Het gratis abonnement bevat één portefeuille van maximaal 15 posities, genoeg voor één 529-plan. Om een 529-plan per kind naast uw eigen rekeningen te volgen, vergelijk de betaalde abonnementen.
Het belangrijkste
- Een 529 groeit zonder belasting en betaalt toegestane studiekosten uit zonder federale belasting.
- Kijk eerst naar het plan van uw eigen staat voor een aftrek van de staat.
- Er is geen federale jaarlimiet; de vrijstelling voor schenkingen is $ 19.000 per persoon in 2026, en u kunt vijf jaar in één keer inleggen.
- Schoolgeld van een privéschool van kleuterschool tot eindexamenjaar telt mee tot $ 20.000 per jaar vanaf 2026.
- Ongebruikt geld kan van begunstigde wisselen, wachten of naar een Roth IRA gaan (tot $ 35.000 na 15 jaar).
- Een niet-gekwalificeerde opname belast alleen de winst, plus 10%.
Elke maandelijkse inleg is vanzelf periodiek beleggen, en een gespreide mix in de rekening telt net zo zwaar als het bedrag dat u inlegt.
Dit artikel is algemene informatie, geen belasting- of juridisch advies. De documenten van uw plan en de regels van uw staat bepalen wat voor u geldt.
Veelgestelde vragen
Tuition and fees, books, supplies and required equipment, and a computer with software and internet access used for school all qualify. Room and board qualifies for a student enrolled at least half-time, up to the school's official cost of attendance. Trade schools, community colleges, many schools abroad and registered apprenticeships count if the school is eligible for US federal student aid. Travel, car costs and health insurance do not qualify.
There is no federal yearly limit. Each state sets a total limit per beneficiary, usually between about $235,000 and more than $600,000. The practical limit is the gift tax: in 2026 you can give $19,000 per person per year ($38,000 for a couple) with no gift-tax return, and a special rule lets you front-load five years at once, up to $95,000 per person or $190,000 for a couple.
You can change the beneficiary to another family member with no tax, or simply keep the account, since it has no time limit. You can also roll unused money over to a Roth IRA for the beneficiary. If you take the money out for something else, only the earnings are taxed as ordinary income plus a 10% additional tax, and your contributions come back free.
Since 2024, unused 529 money can move to a Roth IRA for the beneficiary with no tax and no penalty. The 529 account must have been open at least 15 years, money paid in during the last five years cannot be moved, and the yearly Roth IRA limit applies ($7,500 in 2026) with the beneficiary needing earned income at least equal to the amount. The lifetime maximum is $35,000 per beneficiary.
On the FAFSA, a 529 owned by a parent counts as a parent asset, which reduces aid by at most about 5.6% of its value. A 529 owned by a grandparent is not reported at all under the current FAFSA. Both are better than a custodial account in the child's name, which counts as a student asset at a much higher rate.
Bronnen
Geschreven door Cadances Editorial
Heldere, rustige teksten over portefeuilles, ETF's, dividenden en belastingen, van het team achter Cadances, de portefeuilletracker.
Onze redactionele standaardenIdeeën over uw portefeuille, eens per twee weken.
Elke twee weken een korte e-mail: een nieuw artikel uit het Journal en één cijfer dat het weten waard is. Geen ruis, geen verkooppraatjes.
Verder lezen
Alle artikelen
Zo werkt een UTMA-bewaarrekening: beleggen voor een kind, en de kiddie tax
Met een UTMA- of UGMA-rekening belegt een volwassene voor een kind, met het geld op naam van het kind. Deze gids legt uit hoe de rekening werkt, hoe de kiddie tax op het dividend en de koerswinst valt, wat er gebeurt als het kind meerderjarig wordt en hoe de rekening zich verhoudt tot een 529-plan.
SEP IRA en SIMPLE IRA: pensioenplannen voor zelfstandigen en kleine bedrijven
Met een SEP IRA en een SIMPLE IRA kunnen zelfstandigen en kleine bedrijven voor hun pensioen sparen met een belastingvoordeel en bijna zonder papierwerk. Deze gids legt uit hoe elk plan werkt, de limieten voor 2026, wie inlegt en hoe ze zich verhouden tot een solo 401(k).
Zo werken de 403(b) en de 457(b): pensioenplannen voor leraren, non-profits en de overheid
De 403(b) en de 457(b) zijn de pensioenplannen via het werk van scholen, non-profitorganisaties en overheidswerkgevers. Deze gids legt uit hoe elk plan werkt, de limieten voor 2026, waarom sommige mensen beide in hetzelfde jaar kunnen vullen, en de 457(b)-regel waarmee u voor 59,5 jaar zonder boete geld kunt opnemen.