Zo werkt een Roth IRA: limieten, de vijfjaarsregel en de backdoor

Een Roth IRA is een pensioenrekening die u zelf opent, bij de broker van uw keuze. U betaalt belasting over het geld voordat het erin gaat. Daarna is de groei van u: geen belasting op dividend, geen belasting op koerswinst en geen belasting als u het geld opneemt in uw pensioen. Deze gids legt uit hoe de rekening werkt, wie mag inleggen, de vijfjaarsregel die bepaalt wanneer de groei belastingvrij is, en de omweg (de backdoor) voor hogere inkomens. Alle bedragen gelden voor 2026.

Zo werkt een Roth IRA

U opent de rekening bij een broker (Fidelity, Schwab, Vanguard of een andere). U legt in vanaf uw bankrekening en kiest daarna de beleggingen. Anders dan bij een 401(k) is er geen fondsmenu van een plan: een Roth IRA kan bijna alles bevatten wat uw broker aanbiedt, zoals aandelen, ETF's, indexfondsen, obligaties en contanten.

Nu belast, later belastingvrij

De Roth werkt andersom dan een traditionele IRA.

• Traditionele IRA. De inleg kan vandaag aftrekbaar zijn. Alles komt later als gewoon inkomen terug: de inleg en de groei samen.
• Roth IRA. Vandaag geen aftrek. Een gekwalificeerde opname (meestal vijf jaar rekening en 59,5 jaar oud) komt zonder enige belasting terug.

De keuze is een gok op uw belastingtarief. De Roth wint als uw tarief in uw pensioen hoger is dan nu, of als u tientallen jaren groei verwacht. Aan het begin van een loopbaan, als uw loon en uw tarief laag zijn, is de Roth vaak de betere keuze.

Wat er in de rekening gebeurt

Zolang het geld in de rekening blijft, wordt niets belast: geen belasting op dividend, geen belasting op koerswinst bij verkoop, geen verschil tussen korte en lange termijn. U kunt zo vaak herbalanceren als u wilt, zonder fiscale kosten. En omdat het geld belastingvrij terugkomt, is de groei niet uitgesteld maar vrijgesteld. Een Roth IRA is dus een goede plek voor de beleggingen waarvan u de meeste groei verwacht.

Eén kostenpost kan de rekening niet wegnemen: de belasting die een ander land op zijn dividend inhoudt. Een Roth IRA kan geen buitenlandse belastingverrekening (foreign tax credit) claimen, dus die bronbelasting is voorgoed weg. Canada is de uitzondering, omdat het belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Canada IRA's vrijstelt van Canadese bronbelasting op dividend. Lees meer in wat is dividendbelasting.

De limieten voor 2026

De limiet geldt per persoon, niet per rekening. Uw traditionele IRA's en uw Roth IRA's delen één limiet: als u $ 3.000 in een traditionele IRA stort, kunt u in hetzelfde jaar nog maar $ 4.500 in een Roth IRA storten. U kunt ook niet meer inleggen dan uw belastbare arbeidsinkomen van dat jaar. Een partner zonder inkomen kan toch een Roth IRA hebben op het inkomen van de andere partner (een spousal IRA), als u samen aangifte doet.

De IRA-deadline is de enige Amerikaanse pensioenlimiet die na 31 december open blijft. U kunt een inleg over 2026 doen tot de aangiftedatum in april 2027. Zeg uw broker voor welk jaar de inleg is. De bedragen komen uit de aankondiging van de IRS voor 2026 en de IRS-tabel met limieten per jaar.

Wie mag inleggen: de inkomensgrens

Een Roth IRA heeft een inkomensgrens. Een traditionele IRA en een Roth 401(k) hebben die niet. Boven een bandbreedte van het gewijzigde aangepaste bruto-inkomen (MAGI) daalt uw Roth-limiet, en daarna is die nul.

Binnen de bandbreedte mag u een deel van de limiet inleggen. IRS-publicatie 590-A geeft de berekening. De bandbreedte voor gehuwden met aparte aangifte is niet aan de inflatie gekoppeld en blijft elk jaar $ 0 tot $ 10.000.

Als u te veel inlegt, of inlegt terwijl uw inkomen te hoog is, betaalt het teveel 6% belasting voor elk jaar dat het in de rekening blijft. Haal het (met de opbrengst) eruit voor de aangiftedeadline om die belasting te vermijden.

Geld opnemen: de vijfjaarsregel

Een Roth IRA heeft twee delen, en voor elk deel gelden andere belastingregels.

Uw inleg: altijd vrij

Het geld dat u inlegde was al belast. U kunt uw inleg dus op elk moment terugnemen, op elke leeftijd, zonder belasting en zonder boete. De IRS behandelt elke opname ook eerst als inleg: u komt pas aan de groei als u meer hebt opgenomen dan u inlegde.

Daardoor is een Roth IRA flexibeler dan hij lijkt. Het blijft een pensioenrekening, en geld dat u opneemt kan later niet terug (behalve binnen de limiet van het jaar). Maar de inleg zit niet vast.

Uw groei: vrij bij een gekwalificeerde opname

De opbrengst is alleen belastingvrij bij een gekwalificeerde opname. Er moet aan twee voorwaarden tegelijk worden voldaan:

1. Vijf jaar. Ten minste vijf belastingjaren sinds uw eerste inleg in een Roth IRA. De klok begint op 1 januari van het jaar van die eerste inleg. Een inleg over 2026 die u in april 2027 doet, start de klok toch op 1 januari 2026.
2. Een van vier gebeurtenissen. U bent 59,5 jaar of ouder, u bent arbeidsongeschikt, de uitkering gaat na uw overlijden naar uw erfgenamen, of u gebruikt tot $ 10.000 (een levenslange limiet) voor de aankoop van uw eerste woning.

Is de opname niet gekwalificeerd, dan is de opbrengst gewoon inkomen, en voor 59,5 jaar komt daar ook de extra belasting van 10% bij, tenzij een uitzondering geldt. De volledige regels staan in IRS-publicatie 590-B, en de uitzonderingen op de 10% in IRS-onderwerp 557.

De vijfjaarsklok loopt maar één keer, voor al uw Roth IRA's samen. Het kan dus zinvol zijn om vroeg een Roth IRA te openen, ook met een klein bedrag, om de klok te starten.

Geen verplichte minimumopnames

U hoeft nooit geld op te nemen uit uw eigen Roth IRA, op geen enkele leeftijd. Een traditionele IRA verplicht opnames vanaf 73 jaar. Een Roth IRA kan uw hele leven onaangeroerd groeien, wat hem ook een goede rekening maakt om na te laten (uw erfgenamen moeten hem wel volgens hun eigen regels opnemen). Zie de IRS-pagina over verplichte minimumopnames.

De backdoor Roth: een route voor hogere inkomens

Als uw inkomen boven de grens ligt, kunt u toch geld in een Roth IRA krijgen. Op een omzetting vanuit een traditionele IRA staat geen inkomensgrens. De backdoor Roth maakt daar gebruik van:

1. Leg in in een traditionele IRA, zonder aftrek (een niet-aftrekbare inleg).
2. Zet die om naar uw Roth IRA, meestal een paar dagen later.
3. Meld beide stappen op formulier 8606 bij uw belastingaangifte.

Omdat het geld al belast was en weinig tijd had om te groeien, kost de omzetting weinig of geen belasting.

De pro-rataregel

De backdoor is alleen eenvoudig als u geen ander onbelast geld in een traditionele, SEP- of SIMPLE-IRA hebt. De IRS bekijkt al die rekeningen samen op 31 december van het jaar van de omzetting. Als 90% van dat totaal onbelast geld is, is 90% van uw omzetting belast, ook als u alleen de nieuwe niet-aftrekbare dollars omzet.

Veel mensen vermijden dit door hun oude onbelaste IRA-geld eerst over te boeken naar hun huidige 401(k), als het plan dat toestaat. Een 401(k) telt niet mee in de pro-rataberekening.

Elke omzetting heeft haar eigen klok

Een omzetting start haar eigen vijfjaarsklok voor de boete van 10%. Als u jonger bent dan 59,5 jaar en omgezet geld opneemt binnen vijf jaar na die omzetting, kan de 10% gelden voor het deel dat bij de omzetting belast was. Houd van elke omzetting de datum bij.

Roth IRA of Roth 401(k)?

U kunt ze allebei hebben, en veel mensen doen dat. Ze hebben aparte limieten.

Een gangbare volgorde: eerst inleggen in uw 401(k) tot de volledige werkgeversbijdrage, dan een Roth IRA vullen, en daarna terug naar de 401(k). Lees zo werkt een 401(k) voor de werkgeversbijdrage en het vesting-schema.

Volg uw Roth IRA met de rest van uw portefeuille in Cadances

Een Roth IRA is meestal één rekening naast andere: een 401(k) via uw werk, misschien een oud plan van een vorige baan, een belaste beleggingsrekening. Cadances is een portfoliotracker: hij brengt ze allemaal samen op één plek en geeft u één totaal, één verdeling en één rendementscijfer.

• Een rekeningtype dat wordt behandeld zoals de wet het behandelt. Op het scherm Portefeuilles is de Roth IRA een eigen rekeningtype, naast de traditionele IRA, de 401(k), de Roth 401(k), de HSA en uw belaste rekeningen. Dividend en koerswinst staan erin als vrijgesteld, zodat uw inkomensprognose niet wordt verlaagd door een belasting die u niet betaalt.
• De vijfjaarsklok in beeld. Vul de datum in waarop u uw eerste Roth IRA opende, en het scherm Belasting vertelt u of aan de vijfjaarsregel is voldaan. Vult u geen datum in, dan gaat Cadances er niet van uit dat de termijn voorbij is. Hetzelfde scherm toont de limiet voor 2026 met de extra inleg die uw leeftijd mogelijk maakt, herinnert u eraan dat de limiet gedeeld wordt met uw traditionele IRA's, en berekent wat een vroege opname zou kosten: belasting op de opbrengst alleen, want uw inleg komt vrij terug.
• Al uw brokers op één plek. Importeer het exportbestand van uw broker, of voeg uw beleggingen met de hand toe. Een Roth IRA bij de ene broker en een 401(k) bij de andere staan in hetzelfde overzicht.
• Rendement en verdeling. Vergelijk op Rendement uw Roth IRA met de S&P 500, of met uw 401(k), over de periode die u kiest. Stel verdelingsregels in voor elke portefeuille (bijvoorbeeld geen enkel aandeel boven 10%) en zie wanneer uw verdeling afwijkt van uw doel.

Twee grenzen om te onthouden: Cadances kent uw inkomen niet, dus het kan de inkomensgrens niet voor u controleren, en het legt geen omzettingen vast. Bewaar de data van uw backdoor-omzettingen bij uw formulier 8606.

Begin gratis. Maak uw Cadances-account aan: geen kaart, geen tijdslimiet. Het gratis abonnement bevat één portefeuille van maximaal 15 posities, genoeg voor één Roth IRA. Om uw Roth IRA, uw 401(k) en uw belaste rekening naast elkaar te volgen, vergelijk de betaalde abonnementen.

Het belangrijkste

• Een Roth IRA neemt vandaag al belast geld en geeft later belastingvrije groei terug.
• In 2026 kunt u $ 7.500 inleggen, of $ 8.600 vanaf 50 jaar, gedeeld met uw traditionele IRA's.
• Controleer de inkomensgrens voordat u inlegt. Ligt u erboven, kijk dan naar de backdoor Roth en de pro-rataregel.
• Uw inleg kan op elk moment terug. De groei is belastingvrij na vijf jaar en vanaf 59,5 jaar.
• Open er vroeg een om de vijfjaarsklok te starten.

Elke maandelijkse inleg is vanzelf periodiek beleggen, en een gespreide mix in de rekening telt net zo zwaar als het bedrag dat u inlegt.

Dit artikel is algemene informatie, geen belasting- of juridisch advies. Uw eigen situatie bepaalt welke regels voor u gelden.