Zo werken de 403(b) en de 457(b): pensioenplannen voor leraren, non-profits en de overheid

Werkt u voor een openbare school, een universiteit, een ziekenhuis, een goed doel of een staats- of lokale overheid, dan is uw pensioenplan via het werk waarschijnlijk geen 401(k). Het is een 403(b), een 457(b), of allebei. Ze werken grotendeels als een 401(k), maar elk heeft een regel die een 401(k) niet heeft, en sommige werknemers kunnen beide plannen gebruiken om twee keer zoveel te sparen. Deze gids legt uit hoe elk plan werkt, de limieten voor 2026 en hoe u ze samen gebruikt. Alle bedragen gelden voor 2026.

In het kort

Zo werkt een 403(b)

De 403(b) is de 401(k) van de non-profitwereld. U kiest een percentage van elk salaris, het plan legt dat in voordat u uw loon ontvangt, en u kiest beleggingen uit het fondsmenu van het plan. De meeste plannen hebben een deel voor belasting en een Roth-deel. Veel werkgevers leggen er iets bij.

Al het andere is gelijk aan een 401(k): het geld groeit onbelast, een opname uit het deel voor belasting is gewoon inkomen, voor 59,5 jaar komt er 10% extra belasting bij tenzij een uitzondering geldt (uw baan verlaten op 55 jaar of later is er een), en minimumopnames beginnen op 73 jaar. Lees zo werkt een 401(k) voor de werkgeversbijdrage, vesting en de keuze tussen voor belasting en Roth.

Wat een 403(b) mag bevatten

De wet is strenger dan voor een 401(k). Een 403(b) mag alleen lijfrentecontracten en beleggingsfondsen bevatten (of, in een kerkelijk plan, een pensioeninkomensrekening). Losse aandelen of ETF's mag hij niet bevatten.

Dat is belangrijk, want sommige 403(b)-plannen, vooral op openbare scholen, bieden nog vooral lijfrenteproducten aan die verzekeringsagenten verkopen, met hoge kosten en afkoopboetes. Zoek voordat u kiest naar de goedkope indexfondsen in het fondsmenu, en vergelijk de totale jaarlijkse kosten. Een verschil van 1% per jaar kan u over een loopbaan een groot deel van uw spaargeld kosten.

De extra inleg na 15 jaar

Werkt u 15 jaar of langer voor dezelfde erkende werkgever (zoals een schooldistrict of een ziekenhuis), dan kan uw plan u toestaan tot $ 3.000 per jaar extra in te leggen, met een levenslang maximum van $ 15.000. Dat komt bovenop de extra inleg vanaf 50 jaar. Niet elk plan biedt dit, vraag het aan de beheerder van uw plan.

Zo werkt een overheids-457(b)

Een 457(b) is een plan voor uitgesteld loon, vooral voor werknemers van staats- en lokale overheden: leraren in sommige staten, politieagenten, brandweerlieden, personeel van steden en county's. U legt in vanuit uw salaris zoals bij een 401(k), en veel plannen hebben nu ook een Roth-deel.

Geen boete van 10% voor 59,5 jaar

Dit is de regel die de 457(b) bijzonder maakt. Als u uw baan verlaat, kunt u op elke leeftijd geld opnemen uit een overheids-457(b), zonder de extra belasting van 10%. U betaalt inkomstenbelasting over de opname, en dat is alles. De regel staat in IRS-onderwerp 558.

Daardoor is een 457(b) erg nuttig als u vroeg met pensioen wilt, of als u een vangnet wilt voor de jaren voor 59,5 jaar. Eén waarschuwing: geld dat u vanuit een 401(k), een 403(b) of een IRA naar een 457(b) overboekt, houdt zijn regel van 10%.

De extra inleg in de laatste 3 jaar

In de drie jaar voor de normale pensioenleeftijd van uw plan mag u misschien tot twee keer de gewone limiet inleggen, als u in eerdere jaren uw limiet niet volledig hebt benut. U kunt deze extra inleg en die vanaf 50 jaar niet in hetzelfde jaar combineren: u krijgt de hoogste van de twee.

Een overheidsplan, geen privéplan

Sommige particuliere non-profitwerkgevers bieden een niet-overheids-457(b) aan, vaak alleen voor het hogere personeel. Dat is een ander product: het geld blijft van de werkgever tot het aan u wordt uitbetaald, dus als de werkgever failliet gaat, kunt u het kwijtraken. Uw plandocumenten zeggen welk type u hebt. Dit hele artikel gaat over het overheidstype.

De limieten voor 2026

Vanaf 2026 geldt: lag uw loon bij die werkgever in het vorige jaar boven de IRS-drempel, dan moet uw extra inleg naar het Roth-deel. De bedragen komen uit de aankondiging van de IRS voor 2026.

Twee keer sparen: een 403(b) en een 457(b) in hetzelfde jaar

De limiet van de 403(b) wordt gedeeld met elke 401(k) die u hebt. De limiet van de 457(b) wordt met niets gedeeld. Biedt uw werkgever dus zowel een 403(b) als een 457(b) aan, wat gewoon is bij schooldistricten, openbare universiteiten en openbare ziekenhuizen, dan kunt u beide in hetzelfde jaar vullen:

• $ 24.500 in de 403(b);
• $ 24.500 in de 457(b);
• in totaal $ 49.000 van uw salaris, voor de extra inleg.

Vanaf 50 jaar komt er bij elk plan $ 8.000 bij: $ 65.000 in totaal. Daarnaast kunt u nog in een IRA inleggen. Weinig andere werknemers kunnen zoveel inkomen afschermen.

Buitenlandse bronbelasting in de plannen

Eén kostenpost kunnen de plannen niet wegnemen: de belasting die een ander land op zijn dividend inhoudt. De plannen betalen geen Amerikaanse belasting over dat inkomen en kunnen dus geen buitenlandse belasting verrekenen, dus die bronbelasting is voorgoed weg. Canada is de uitzondering, omdat het belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Canada deze pensioenplannen vrijstelt van Canadese bronbelasting op dividend. Lees meer in wat is dividendbelasting.

Welke vult u eerst

Hebt u beide plannen, dan is dit een gangbare volgorde:

1. Het plan met een werkgeversbijdrage, tot de volledige bijdrage (meestal de 403(b)).
2. De 457(b), als u misschien voor 59,5 jaar stopt met werken of geld nodig hebt, vanwege de toegang zonder boete.
3. De rest van een van beide, in het plan met de laagste kosten en de beste fondsen.
4. Een Roth IRA of een traditionele IRA, voor meer keuze in beleggingen.

Volg uw 403(b) en 457(b) met de rest van uw portefeuille in Cadances

Een leraar of een overheidswerknemer heeft vaak een 403(b), een 457(b), een staatspensioen, een IRA en misschien een oud plan van een andere baan, bij verschillende aanbieders. Cadances is een portfoliotracker: hij brengt uw beleggingsrekeningen samen op één plek en geeft u één totaal, één verdeling en één rendementscijfer.

• Een rekeningtype dat wordt behandeld zoals de wet het behandelt. Op het scherm Portefeuilles zijn de 403(b) en de 457(b) eigen rekeningtypes, naast de 401(k), de TSP, de IRA's en uw belaste rekeningen. Dividend en koerswinst staan erin als onbelast, zodat uw inkomensprognose niet wordt verlaagd door een belasting die u nog niet betaalt.
• De uitgestelde belasting in beeld. Voor inwoners van de Verenigde Staten toont het scherm Belasting de limiet voor 2026 met de extra inleg die uw leeftijd mogelijk maakt, en zegt het dat de limiet van de 403(b) gedeeld wordt met een 401(k) terwijl die van de 457(b) apart is. Het berekent wat een volledige opname vandaag zou kosten tegen uw gewone schijf. Een overheids-457(b) toont zijn uitgang zonder de 10%. Na 73 jaar herinnert het u aan de minimumopname.
• Al uw aanbieders op één plek. Importeer het exportbestand van uw planbeheerder (TIAA, Fidelity, Empower, Voya of een andere), of voeg uw fondsen met de hand toe. Elk plan kan een eigen portefeuille zijn.
• Rendement en verdeling. Vergelijk op Rendement elk plan met de S&P 500 over de periode die u kiest, en zie welk plan het na kosten beter doet. Stel verdelingsregels in voor elke portefeuille en zie wanneer uw verdeling afwijkt van uw doel.

Twee grenzen om te onthouden: Cadances kent uw dienstjaren en de pensioenleeftijd van uw plan niet, dus het berekent de extra inleg na 15 jaar en die in de laatste 3 jaar niet. En een staatspensioen is geen beleggingsportefeuille, dus het staat niet in Cadances.

Begin gratis. Maak uw Cadances-account aan: geen kaart, geen tijdslimiet. Het gratis abonnement bevat één portefeuille van maximaal 15 posities, genoeg voor één plan. Om uw 403(b), uw 457(b) en uw IRA's naast elkaar te volgen, vergelijk de betaalde abonnementen.

Het belangrijkste

• De 403(b) is de 401(k) van scholen, ziekenhuizen en non-profits; de overheids-457(b) is het plan van staats- en lokale overheden.
• In 2026 neemt elk plan $ 24.500, plus de extra inleg.
• De limiet van de 457(b) is apart, dus met beide plannen kunt u $ 49.000 per jaar sparen, of meer vanaf 50 jaar.
• Een overheids-457(b) heeft geen boete van 10% als u uw baan verlaat, op geen enkele leeftijd.
• Controleer de kosten van uw 403(b), en kies bij voorkeur goedkope indexfondsen.

Elk belegd salaris is vanzelf periodiek beleggen, en een gespreide mix in elk plan telt net zo zwaar als het bedrag dat u inlegt.

Dit artikel is algemene informatie, geen belasting- of juridisch advies. Uw plandocumenten bevatten de regels die voor u gelden.