Zo werkt een belaste beleggingsrekening: dividend, koerswinst en verliezen benutten
Een belaste beleggingsrekening heeft geen belastingvoordeel en geen limieten: u kunt elk bedrag inleggen en het op elk moment opnemen. Deze gids legt uit hoe dividend en koerswinst in 2026 worden belast, de buitenlandse belastingverrekening, het benutten van verliezen en de wash-saleregel, en wanneer de rekening een 401(k) of IRA verslaat.
Vertaald uit het Engelse origineel. Lees het in het Engels
Een belaste beleggingsrekening is de gewone beleggingsrekening die u bij elke broker kunt openen. Hij heeft geen belastingvoordeel: u betaalt elk jaar belasting over dividend en rente, en over koerswinst als u verkoopt. Maar hij heeft ook geen limieten en geen regels over wanneer u geld mag opnemen. Voor veel beleggers is het de rekening met het meeste geld zodra de 401(k) en de IRA's vol zijn. Deze gids legt uit hoe hij wordt belast, hoe u die belasting verlaagt en wanneer hij de juiste rekening is. Alle bedragen gelden voor 2026.
Waarom een belaste rekening
Een 401(k), een IRA en een HSA geven u allemaal een belastingvoordeel, maar ze hebben allemaal limieten en voorwaarden. Een belaste rekening heeft er geen:
- Geen inleglimiet. U kunt elk jaar elk bedrag inleggen.
- Geen blokkering. U kunt op elk moment geld opnemen, op elke leeftijd, zonder boete.
- Geen inkomensgrens en geen verplichte opnames.
- Elke belegging. Aandelen, ETF's, fondsen, obligaties en alles wat uw broker aanbiedt.
Daardoor is het de rekening voor geld dat u misschien voor 59,5 jaar nodig hebt (een huis, een bedrijf, vervroegd pensioen), en voor spaargeld boven de limieten van de andere rekeningen.
Hoe dividend wordt belast
Elk dividend dat u ontvangt, is belast in het jaar van uitkering, ook als u het herbelegt. Uw broker stuurt u een formulier 1099-DIV, dat uw dividend in twee soorten splitst.
- Gekwalificeerd dividend. Het meeste dividend van Amerikaanse bedrijven en van veel buitenlandse, als u de aandelen lang genoeg aanhield (meer dan 60 dagen in de periode van 121 dagen rond de ex-dividenddatum). Het valt onder de lagere langetermijntarieven: 0%, 15% of 20%.
- Gewoon (niet-gekwalificeerd) dividend. Bijvoorbeeld het meeste REIT-dividend, rente-achtige uitkeringen van geldmarktfondsen, en dividend op aandelen die u niet lang genoeg aanhield. Het wordt belast tegen uw gewone schijf.
Rente op contanten en obligaties is ook gewoon inkomen. Rente op Amerikaanse staatsobligaties is vrij van de belasting van de deelstaat, en rente op de meeste gemeentelijke obligaties is vrij van federale belasting.
Hoe koerswinst wordt belast
Als u verkoopt voor meer dan u betaalde, is de winst belast in het jaar van verkoop. De bezitsduur bepaalt het tarief:
- Een jaar of korter in bezit: kortetermijnwinst, belast tegen uw gewone schijf.
- Langer dan een jaar in bezit: langetermijnwinst, belast tegen de lagere tarieven.
Over een winst betaalt u niets tot u verkoopt. Een aandeel dat 20 jaar stijgt en nooit wordt verkocht, betaalt 20 jaar lang geen belasting over die stijging.
De tarieven voor 2026 op langetermijnwinst en gekwalificeerd dividend
| Tarief | Alleenstaand, belastbaar inkomen tot | Gehuwd, gezamenlijke aangifte, belastbaar inkomen tot |
|---|---|---|
| 0% | $ 49.450 | $ 98.900 |
| 15% | $ 545.500 | $ 613.700 |
| 20% | daarboven | daarboven |
De drempels gelden voor uw totale belastbare inkomen, na de standaardaftrek, niet alleen voor uw beleggingsinkomen. De bedragen komen uit IRS Revenue Procedure 2025-32.
De belasting van 3,8% op beleggingsinkomen
Boven een gewijzigd aangepast bruto-inkomen van $ 200.000 (alleenstaand) of $ 250.000 (gehuwd, gezamenlijke aangifte) geldt een belasting van 3,8% op uw beleggingsinkomen: dividend, rente en koerswinst. Ze geldt over het kleinste van twee bedragen: uw beleggingsinkomen of het deel van uw inkomen boven de drempel. Deze drempels zijn niet aan de inflatie gekoppeld. Zie de vragen en antwoorden van de IRS over de NIIT.
Buitenlands dividend en de buitenlandse belastingverrekening
Als een buitenlands bedrijf u dividend uitkeert, houdt zijn land vaak eerst belasting in. In een 401(k) of een IRA is die inhouding verloren. In een belaste rekening kunt u haar terugkrijgen: de buitenlandse belastingverrekening verlaagt uw Amerikaanse belasting met het in het buitenland ingehouden bedrag, tot aan de Amerikaanse belasting over dat inkomen. Voor kleine bedragen (tot $ 300 alleenstaand of $ 600 gezamenlijk) kunt u haar direct in uw aangifte claimen. Daarboven gebruikt u formulier 1116.
Dit is het ene terrein waarop een belaste rekening een pensioenrekening verslaat. Hebt u buitenlandse aandelen of internationale fondsen met een hoge inhouding, dan is de belaste rekening vaak de betere plek. Lees meer in wat is dividendbelasting.
Bronbelasting en aangifte
Bronbelasting per bronland
belastingjaar 2026| Land | Valuta | Bruto | Tarief | Netto over | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nederland | EUR | $ 892,40 | 15% | $ 758,54 | |
| Duitsland | EUR | $ 634,80 | 26,375% | $ 467,31 | |
| Zwitserland | CHF | $ 442,40 | 35% | $ 287,56 | Terugvorderbaar |
| Canada | CAD | $ 280,60 | 15% | $ 238,51 | |
| Totaal | $ 2.250,20 | $ 1.751,92 |
Documenten
voor uw accountant- PDFBelastingoverzicht 20261,2 MB
- PDFBelastingformulier 1040310 KB
- XLSXWerkmap belastingdossier840 KB
- CSVDividenden en winsten96 KB
Vooringevulde officiële formulieren horen bij Elite en Ultimate, waar het land ze ondersteunt.
Verliezen benutten (tax-loss harvesting)
Als een belegging onder uw aankoopprijs zakt, kunt u haar verkopen, het verlies vastleggen en een vergelijkbare (maar niet identieke) belegging kopen, zodat uw portefeuille bijna gelijk blijft. Het verlies verlaagt uw belasting:
- Verliezen worden eerst verrekend met winsten van dezelfde soort, daarna met de andere soort.
- Zijn uw verliezen groter dan uw winsten, dan wordt tot $ 3.000 per jaar ($ 1.500 bij aparte aangifte van gehuwden) verrekend met uw gewone inkomen.
- De rest schuift door naar latere jaren, zonder termijn.
De wash-saleregel
De IRS laat u niet met verlies verkopen en meteen hetzelfde terugkopen. Koopt u hetzelfde of een in wezen identiek effect binnen 30 dagen voor of na de verkoop, dan wordt het verlies voorlopig niet erkend. Het wordt opgeteld bij de kostprijs van de nieuwe aandelen, dus u krijgt het terug als u die later verkoopt. Aankopen in uw IRA tellen ook mee. De regel staat in IRS-publicatie 550.
Een gangbare aanpak is een indexfonds te ruilen voor een ander dat een andere index volgt, bijvoorbeeld een S&P 500-fonds voor een fonds op de hele Amerikaanse markt.
Vermogensplaatsing: wat houdt u waar
Hebt u een 401(k), IRA's en een belaste rekening, dan verandert de plek van elke belegging uw belasting. Een gangbare richtlijn:
| Meestal beter in een belaste rekening | Meestal beter in een 401(k) of IRA |
|---|---|
| Brede aandelenindexfondsen en ETF's (weinig omloop, vooral gekwalificeerd dividend) | Obligaties en obligatiefondsen (rente is gewoon inkomen) |
| Buitenlandse aandelen en internationale fondsen (u kunt de buitenlandse belasting verrekenen) | REIT's (het dividend is vooral gewoon inkomen) |
| Gemeentelijke obligaties (al vrij van federale belasting) | Fondsen die vaak handelen en veel kortetermijnwinst uitkeren |
| Aandelen die u tientallen jaren wilt houden | De beleggingen waarvan u de meeste groei verwacht, in een Roth |
Wat er bij overlijden gebeurt
Bij overlijden krijgen de meeste beleggingen in een belaste rekening een step-up van de kostprijs: hun kostprijs wordt hun marktwaarde op die dag. Uw erfgenamen kunnen meteen verkopen zonder belasting over de opgebouwde winst. Daardoor is het een goede rekening om na te laten, anders dan een HSA of een traditionele IRA. Erfbelasting geldt pas boven $ 15.000.000 per persoon in 2026.
Volg uw belaste rekening met de rest van uw portefeuille in Cadances
De meeste beleggers hebben een belaste rekening naast een 401(k) en een of twee IRA's, vaak bij verschillende brokers. Cadances is een portfoliotracker: hij brengt ze allemaal samen op één plek en geeft u één totaal, één verdeling en één rendementscijfer.
- De belasting, berekend zoals de IRS haar berekent. Voor inwoners van de Verenigde Staten splitst het scherm Belasting uw dividend in gekwalificeerd en gewoon, belast langetermijnwinst volgens de 0/15/20-schaal en kortetermijnwinst tegen uw gewone schijf, en telt de NIIT van 3,8% erbij boven de drempel. Vul uw MAGI en het totaal van vak 1b van uw 1099-DIV in voor een preciezer bedrag.
- De buitenlandse belastingverrekening, voor u berekend. Een werkblad voor formulier 1116 toont de belasting die elk land inhield en de verrekening die u ertegenover kunt claimen.
- Mogelijke wash sales, gesignaleerd. Het scherm Belasting waarschuwt u als een verkoop met verlies en een nieuwe aankoop van hetzelfde effect binnen de periode van 30 dagen vallen.
- Al uw rekeningen in één overzicht. Importeer het exportbestand van elke broker, of voeg uw beleggingen met de hand toe. Uw belaste rekening, uw 401(k) en uw IRA's staan naast elkaar, zodat u uw vermogensplaatsing en uw totale verdeling kunt controleren.
- Rendement en verdeling. Vergelijk op Rendement uw rekeningen met de S&P 500 over de periode die u kiest. Stel verdelingsregels in voor elke portefeuille en zie wanneer uw verdeling afwijkt van uw doel.
Met het Elite-abonnement koppelt de aangiftehulp elk bedrag aan de juiste regel op formulier 1040, Schedule B, Schedule D en de formulieren 8949, 1116 en 8960, en vult hij de officiële formulieren vooraf in zodat u ze kunt controleren.
Eén grens om te onthouden: Cadances ziet alleen de rekeningen die u toevoegt. Een wash sale in een rekening die u niet hebt toegevoegd, of een verlies dat is doorgeschoven van voor uw start, staat niet in de bedragen.
Begin gratis. Maak uw Cadances-account aan: geen kaart, geen tijdslimiet. Het gratis abonnement bevat één portefeuille van maximaal 15 posities. Om uw belaste rekening, uw 401(k) en uw IRA's naast elkaar te volgen, vergelijk de betaalde abonnementen.
Het belangrijkste
- Een belaste rekening heeft geen belastingvoordeel, maar ook geen limieten en geen blokkering.
- Gekwalificeerd dividend en langetermijnwinst vallen onder de tarieven van 0/15/20%; de rest is gewoon inkomen.
- Boven $ 200.000 alleenstaand of $ 250.000 gezamenlijk komt de NIIT van 3,8% erbij.
- Houd hier buitenlandse aandelen en brede indexfondsen aan; houd obligaties en REIT's in uw 401(k) of IRA.
- Benut verliezen om uw belasting te verlagen, en houd rekening met de periode van 30 dagen.
- Uw erfgenamen krijgen de step-up van de kostprijs.
Elke maandelijkse aankoop is vanzelf periodiek beleggen, en een gespreide mix over al uw rekeningen telt net zo zwaar als het bedrag dat u inlegt.
Dit artikel is algemene informatie, geen belasting- of juridisch advies. Uw eigen situatie bepaalt welke regels voor u gelden.
Veelgestelde vragen
Every dividend is taxable in the year it is paid, even if you reinvest it. Qualified dividends, mostly from US and many foreign companies held long enough, are taxed at 0%, 15% or 20%. Ordinary dividends, such as most REIT payouts and money market distributions, are taxed at your ordinary bracket. Your broker reports the split on Form 1099-DIV.
Gains on investments held more than one year are taxed at 0%, 15% or 20%. For 2026 the 0% band runs to $49,450 of taxable income for single filers and $98,900 for married filing jointly, and the 15% band runs to $545,500 and $613,700. The thresholds apply to your total taxable income after the standard deduction, not to investment income alone.
It applies above a modified adjusted gross income of $200,000 for single filers or $250,000 for married filing jointly. The 3.8% tax hits the smaller of your investment income and the part of your income above the threshold. These thresholds are not indexed to inflation.
If you sell at a loss and buy the same or a substantially identical security within 30 days before or after the sale, the loss is disallowed for now. It is added to the cost of the new shares, so you recover it when you sell those later. Purchases in your IRA count too. One common workaround is swapping one index fund for another that tracks a different index.
Broad stock index funds and ETFs, foreign stocks and international funds, municipal bonds, and shares you plan to hold for decades usually sit better in a taxable account. Bonds, REITs and funds that trade often are generally better in a 401(k) or IRA because their income is taxed at ordinary rates. Foreign holdings are the clearest case: the foreign tax credit is only available in a taxable account.
Bronnen
Geschreven door Cadances Editorial
Heldere, rustige teksten over portefeuilles, ETF's, dividenden en belastingen, van het team achter Cadances, de portefeuilletracker.
Onze redactionele standaardenIdeeën over uw portefeuille, eens per twee weken.
Elke twee weken een korte e-mail: een nieuw artikel uit het Journal en één cijfer dat het weten waard is. Geen ruis, geen verkooppraatjes.
Verder lezen
Alle artikelen
Zo werken de 403(b) en de 457(b): pensioenplannen voor leraren, non-profits en de overheid
De 403(b) en de 457(b) zijn de pensioenplannen via het werk van scholen, non-profitorganisaties en overheidswerkgevers. Deze gids legt uit hoe elk plan werkt, de limieten voor 2026, waarom sommige mensen beide in hetzelfde jaar kunnen vullen, en de 457(b)-regel waarmee u voor 59,5 jaar zonder boete geld kunt opnemen.
Zo werkt een HSA: het drievoudige belastingvoordeel en beleggen voor uw pensioen
Het Health Savings Account is de enige Amerikaanse rekening die belastingvrij is bij inleg, tijdens de groei en bij opname. Deze gids legt uit wie er een mag openen, de limieten voor 2026, hoe u hem belegt, de regels voor opnames en hoe een HSA na 65 een pensioenrekening wordt.
Zo werkt een traditionele IRA: de aftrek, opnames en traditioneel of Roth
Een traditionele IRA kan uw belasting vandaag verlagen en laat uw geld onbelast groeien tot u het opneemt. Deze gids legt de limieten voor 2026 uit, wie mag aftrekken, de regels voor opnames en minimumopnames, het overboeken van een 401(k) en de keuze tussen traditioneel en Roth.