Zo werkt een traditionele IRA: de aftrek, opnames en traditioneel of Roth

Een traditionele IRA is een pensioenrekening die u zelf opent, bij de broker van uw keuze. De inleg kan aftrekbaar zijn, dus uw belasting kan dit jaar omlaag. In de rekening wordt niets belast zolang het geld erin blijft. U betaalt de belasting later, als u het geld opneemt. Deze gids legt uit hoe de rekening werkt, wie mag aftrekken, de regels voor opnames, het overboeken van een 401(k) en de keuze tussen traditioneel en Roth. Alle bedragen gelden voor 2026.

Zo werkt een traditionele IRA

U opent de rekening bij een broker (Fidelity, Schwab, Vanguard of een andere). U legt in vanaf uw bankrekening en kiest daarna de beleggingen. Er is geen fondsmenu van een plan: een traditionele IRA kan bijna alles bevatten wat uw broker aanbiedt, zoals aandelen, ETF's, indexfondsen, obligaties en contanten. Hij kan geen levensverzekering of verzamelobjecten bevatten (kunst, antiek, edelstenen, de meeste munten), met een uitzondering voor bepaalde baren die de bewaarder aanhoudt.

Belasting uitgesteld, niet afgeschaft

De traditionele aanpak heeft twee kanten.

• Bij inleg. De inleg kan aftrekbaar zijn. Valt u in de schijf van 22%, dan verlaagt een aftrekbare inleg van $ 7.500 uw federale belasting dit jaar met $ 1.650.
• Bij opname. Alles wat u opneemt is gewoon inkomen, belast tegen uw schijf in het jaar van opname: de inleg en de groei samen. Een dividend of een langetermijnwinst in de rekening houdt zijn lagere tarief niet.

De belasting wordt uitgesteld, niet afgeschaft. Dat loont als uw tarief in uw pensioen lager is dan nu, wat vaak zo is voor mensen op het hoogtepunt van hun loopbaan.

Wat er in de rekening gebeurt

Zolang het geld in de rekening blijft, wordt niets belast: geen belasting op dividend, geen belasting op koerswinst bij verkoop, geen verschil tussen korte en lange termijn. U kunt zo vaak herbalanceren als u wilt, zonder fiscale kosten.

Eén kostenpost kan de rekening niet wegnemen: de belasting die een ander land op zijn dividend inhoudt. Een IRA betaalt geen Amerikaanse belasting over dat inkomen en heeft dus niets om buitenlandse belasting mee te verrekenen, dus die bronbelasting is voorgoed weg. Canada is de uitzondering, omdat het belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Canada IRA's vrijstelt van Canadese bronbelasting op dividend. Lees meer in wat is dividendbelasting.

De limieten voor 2026

De limiet geldt per persoon, niet per rekening. Uw traditionele IRA's en uw Roth IRA's delen één limiet. U kunt ook niet meer inleggen dan uw belastbare arbeidsinkomen van dat jaar. Een partner zonder inkomen kan toch een IRA hebben op het inkomen van de andere partner (een spousal IRA), als u samen aangifte doet. Er is geen maximumleeftijd voor inleg: de oude grens van 70,5 jaar is in 2020 vervallen.

U kunt een inleg over 2026 doen tot de aangiftedatum in april 2027. Zeg uw broker voor welk jaar de inleg is. De bedragen komen uit de aankondiging van de IRS voor 2026 en de IRS-tabel met limieten per jaar.

Wie mag aftrekken

Iedereen met belastbaar arbeidsinkomen mag inleggen in een traditionele IRA, bij elk inkomen. De aftrek is een andere vraag. Die hangt af van twee dingen: of een pensioenregeling via uw werk (zoals een 401(k)) u dekt, en uw gewijzigde aangepaste bruto-inkomen (MAGI).

• Geen regeling via het werk voor u of uw partner. De inleg is volledig aftrekbaar, bij elk inkomen.
• Een regeling via het werk dekt u. De aftrek daalt, en stopt dan, binnen deze bandbreedtes:

IRS-publicatie 590-A geeft de berekening.

Kunt u niet aftrekken, dan kunt u toch een niet-aftrekbare inleg doen. De groei blijft uitgesteld, en het geld dat u inlegde komt later belastingvrij terug, omdat het al belast was. Meld het elk jaar op formulier 8606, anders betaalt u mogelijk twee keer belasting over dezelfde dollars. Een niet-aftrekbare inleg is ook de eerste stap van de backdoor Roth.

Geld opnemen

De 10% voor 59,5 jaar

Vanaf 59,5 jaar kunt u op elk moment geld opnemen. Het is gewoon inkomen, maar zonder boete. Voor 59,5 jaar komt bij een opname ook een extra belasting van 10%, tenzij een uitzondering geldt. De uitzonderingen voor een IRA zijn niet dezelfde als voor een 401(k). Een IRA voegt er enkele toe:

• tot $ 10.000 (een levenslange limiet) voor uw eerste woning;
• erkende kosten voor hoger onderwijs;
• premies voor een zorgverzekering terwijl u werkloos bent.

Andere uitzonderingen gelden voor arbeidsongeschiktheid, medische kosten boven 7,5% van uw inkomen, een reeks gelijke uitkeringen over uw levensverwachting, en de geboorte of adoptie van een kind (tot $ 5.000). Een IRA heeft niet de 401(k)-uitzondering voor wie op 55 jaar of later zijn baan verlaat. De volledige lijst staat in IRS-onderwerp 557.

Verplichte minimumopnames

Het uitstel van belasting duurt niet eeuwig. Vanaf 73 jaar moet u elk jaar een minimumbedrag opnemen: de verplichte minimumopname (RMD). De eerste moet uiterlijk op 1 april van het jaar nadat u 73 wordt, en elke volgende uiterlijk op 31 december. Het bedrag is uw saldo aan het eind van het vorige jaar, gedeeld door een levensverwachtingsfactor uit de IRS-tabellen. Volgens de huidige wet stijgt de leeftijd naar 75 jaar voor wie in 1960 of later is geboren.

Mist u een RMD, dan betaalt het tekort 25% belasting, of 10% als u het binnen twee jaar herstelt. De regels staan op de IRS-pagina over verplichte minimumopnames en in IRS-publicatie 590-B.

Een erfgenaam die uw IRA erft, moet die meestal binnen tien jaar leegmaken. Een partner kan hem als eigen IRA behandelen.

Een 401(k) overboeken naar een IRA

Als u van baan wisselt, kunt u uw oude 401(k) overboeken naar een traditionele IRA. Mensen doen dat voor meer keuze in beleggingen, lagere kosten, of één rekening in plaats van meerdere oude plannen.

• Vraag om een directe overboeking. Het plan stuurt het geld rechtstreeks naar uw IRA. Er wordt geen belasting ingehouden en niets wordt belast.
• Vermijd de indirecte route. Als het plan aan u uitbetaalt, houdt het 20% belasting in. U hebt dan 60 dagen om het volledige bedrag in een IRA te storten, inclusief de 20% uit eigen zak, anders wordt het ontbrekende deel belast als opname.
• Eén indirecte overboeking van IRA naar IRA per 12 maanden. Deze limiet telt al uw IRA's samen. Een directe overboeking tussen twee aanbieders telt niet mee, en die mag u zo vaak doen als u wilt.

Denk voor de overboeking aan de backdoor Roth. Onbelast geld in een traditionele IRA maakt een latere backdoor-omzetting deels belast, volgens de pro-rataregel. Geld dat in een 401(k) blijft, telt niet mee. Lees zo werkt een 401(k) voor de kant van het plan.

Traditioneel of Roth?

Beide rekeningen delen één limiet, dus elke dollar die u inlegt is een keuze tussen de twee.

De traditionele IRA wint meestal als:

• uw belastingtarief nu hoog is en u in uw pensioen een lager tarief verwacht;
• u dit jaar uw inkomen wilt verlagen, bijvoorbeeld om recht te krijgen op een belastingkorting.

De Roth IRA wint meestal als:

• uw belastingtarief nu laag is, aan het begin van uw loopbaan;
• u tientallen jaren groei verwacht, of later een hoger tarief;
• u geen minimumopnames wilt en een belastingvrije rekening voor uw erfgenamen.

Twijfelt u, dan verdelen veel mensen hun inleg over beide. Uw toekomstige tarief is een schatting, en geld aan beide kanten geeft u later een keuze. Lees zo werkt een Roth IRA voor de vijfjaarsregel en de backdoor.

Volg uw traditionele IRA met de rest van uw portefeuille in Cadances

Een traditionele IRA is meestal één rekening naast andere: een 401(k) via uw werk, een Roth IRA, misschien een rollover-IRA van een oude baan, een belaste beleggingsrekening. Cadances is een portfoliotracker: hij brengt ze allemaal samen op één plek en geeft u één totaal, één verdeling en één rendementscijfer.

• Een rekeningtype dat wordt behandeld zoals de wet het behandelt. Op het scherm Portefeuilles is de traditionele IRA een eigen rekeningtype, naast de Roth IRA, de SEP- en SIMPLE-IRA, de 401(k) en uw belaste rekeningen. Dividend en koerswinst staan erin als onbelast, zodat uw inkomensprognose niet wordt verlaagd door een belasting die u nog niet betaalt.
• De uitgestelde belasting in beeld. Voor inwoners van de Verenigde Staten toont het scherm Belasting de limiet voor 2026 met de extra inleg die uw leeftijd mogelijk maakt, herinnert u eraan dat de limiet gedeeld wordt met uw Roth IRA's, toont de leeftijd waarop het geld zonder de 10% bereikbaar wordt, en berekent wat een volledige opname vandaag zou kosten tegen uw gewone schijf. Na 73 jaar herinnert het u aan de minimumopname.
• Oude plannen en overboekingen op één plek. Importeer het exportbestand van uw broker of planbeheerder, of voeg uw beleggingen met de hand toe. Een rollover-IRA kan een eigen portefeuille zijn, zodat u hem na de overboeking blijft volgen.
• Rendement en verdeling. Vergelijk op Rendement uw IRA met de S&P 500, of met uw 401(k), over de periode die u kiest. Stel verdelingsregels in voor elke portefeuille (bijvoorbeeld minstens 20% obligaties) en zie wanneer uw verdeling afwijkt van uw doel.

Twee grenzen om te onthouden: Cadances kent uw inkomen en uw regeling via het werk niet, dus het kan u niet zeggen of uw inleg aftrekbaar is. En het berekent een opname alsof elke inleg is afgetrokken, wat het gewone geval en het hoogste bedrag is. Deed u niet-aftrekbare inleg, dan staat op uw formulier 8606 de basis die belastingvrij terugkomt.

Begin gratis. Maak uw Cadances-account aan: geen kaart, geen tijdslimiet. Het gratis abonnement bevat één portefeuille van maximaal 15 posities, genoeg voor één IRA. Om uw IRA's, uw 401(k) en uw belaste rekening naast elkaar te volgen, vergelijk de betaalde abonnementen.

Het belangrijkste

• Een traditionele IRA kan uw belasting vandaag verlagen, en het geld groeit onbelast tot u het opneemt.
• In 2026 kunt u $ 7.500 inleggen, of $ 8.600 vanaf 50 jaar, gedeeld met uw Roth IRA's.
• Dekt een regeling via het werk u, controleer dan de inkomensgrenzen voordat u op de aftrek rekent.
• Opnames zijn gewoon inkomen, met een extra belasting van 10% voor 59,5 jaar, tenzij een uitzondering geldt.
• Minimumopnames beginnen op 73 jaar.
• Boek een oude 401(k) direct over, en denk eerst aan de backdoor Roth.

Elke maandelijkse inleg is vanzelf periodiek beleggen, en een gespreide mix in de rekening telt net zo zwaar als het bedrag dat u inlegt.

Dit artikel is algemene informatie, geen belasting- of juridisch advies. Uw eigen situatie bepaalt welke regels voor u gelden.