Hoe een 401(k) werkt: de werkgeversbijdrage en het vestingschema

De 401(k) is de pensioenrekening die de meeste Amerikaanse werknemers via hun werk krijgen. Het is ook de plek waar veel mensen geld laten liggen: ze nemen maar een deel van de werkgeversbijdrage (de "match"), of ze nemen ontslag een paar weken voordat die bijdrage van hen wordt. Deze gids legt uit hoe de rekening werkt, hoe de bijdrage uw loon aanvult en hoe het vestingschema bepaalt welk deel u houdt. Alle bedragen gelden voor 2026.

Hoe een 401(k) werkt

Uw werkgever zet de regeling op. U kiest een percentage van elk salaris, en de regeling stort dat bedrag op de rekening voordat u uw loon ontvangt. Binnen de rekening kiest u beleggingen uit het menu van de regeling: meestal een korte lijst indexfondsen, doeldatumfondsen en een geldmarkt- of stablevaluefonds.

Voor belasting of Roth

De meeste regelingen bieden nu twee kanten.

• Traditioneel (voor belasting). Het geld gaat erin vóór de inkomstenbelasting, dus uw belastbaar loon daalt vandaag. Alles komt er later uit als gewoon inkomen: de inleg en de groei samen.
• Roth 401(k). Het geld gaat erin na belasting. Een gekwalificeerde opname (meestal na vijf jaar op de rekening en vanaf 59,5 jaar) komt er zonder enige belasting uit.

De keuze is een gok op uw belastingtarief. Voor belasting wint als uw tarief na pensionering lager is dan nu; Roth wint als het hoger is. Veel mensen verdelen hun inleg over beide kanten.

Wat er binnen de rekening gebeurt

Zolang het geld in de regeling blijft, wordt niets belast: geen belasting op dividend, geen belasting op winst bij de verkoop van een fonds, geen verschil tussen korte en lange termijn. U kunt zo vaak herbalanceren als u wilt, zonder belastingkosten. Daarom is een 401(k) een goede plek voor de posities die op een gewone beleggingsrekening de meeste belasting zouden kosten.

De limieten voor 2026

De limiet van $ 24.500 geldt per persoon, niet per regeling. Hebt u in hetzelfde jaar twee banen met twee regelingen, dan delen die twee regelingen één limiet. Vanaf 2026 moet uw inhaalinleg naar de Roth-kant als uw loon bij die werkgever in het vorige jaar boven de IRS-drempel lag. De bedragen komen uit de IRS-aankondiging voor 2026 en de IRS-tabel met limieten per jaar.

De werkgeversbijdrage: gratis geld, onder voorwaarden

Veel werkgevers storten geld op uw rekening als u zelf inlegt. Dat is de match. Het hoort bij uw beloning, maar u krijgt het alleen als u zelf inlegt.

Hoe u een bijdrageformule leest

Een gangbare formule is "50% van de eerste 6% van het loon". Dat betekent: voor elke dollar die u inlegt, tot 6% van uw salaris, legt de werkgever 50 cent bij.

Neem een salaris van $ 80.000.

• U legt 6% in, dus $ 4.800. De werkgever legt $ 2.400 bij.
• U legt 3% in, dus $ 2.400. De werkgever legt $ 1.200 bij.

Bij 3% laat u elk jaar $ 1.200 aan beloning liggen. Over een loopbaan van 30 jaar, met groei, wordt dat verschil een groot bedrag. De eerste regel van een 401(k) is dus eenvoudig: leg minstens genoeg in om de volledige match te krijgen.

Andere gangbare formules zijn "100% van de eerste 3%, daarna 50% van de volgende 2%" (de gebruikelijke safe-harborformule, goed voor 4% van het loon als u 5% inlegt) en "100% van de eerste 4%". De Summary Plan Description van uw regeling geeft de exacte formule.

De match en de limieten

De match telt niet mee voor uw limiet van $ 24.500. Hij telt alleen mee voor het totaal van $ 72.000. U kunt dus uw volledige limiet inleggen en toch de volledige match ontvangen.

Let op de timing

De meeste regelingen berekenen de match per salaris. Legt u een hoog percentage in en bereikt u in september $ 24.500, dan legt u van oktober tot december niets meer in, en de regeling betaalt dan mogelijk geen match over die maanden. Sommige regelingen doen aan het eind van het jaar een correctie ("true-up"); andere niet. Heeft uw regeling geen true-up, verdeel uw inleg dan over het hele jaar.

Nieuwe opties voor de match

De SECURE 2.0 Act gaf werkgevers twee nieuwe opties. Een regeling kan u de match aan de Roth-kant laten ontvangen (die is dan belastbaar inkomen voor u in het jaar van betaling). Een regeling kan ook uw aflossingen op een studielening behandelen alsof het 401(k)-inleg is, en die aanvullen. Vraag uw HR-afdeling of uw regeling een van beide biedt.

Het vestingschema: wanneer de match van u wordt

Vesting betekent eigendom. Het geld dat u uit uw salaris inlegt, is altijd voor 100% van u, vanaf dag één. De werkgeversbijdrage kan een vestingschema hebben: u bezit er een groter deel van voor elk jaar dat u er werkt.

De twee soorten schema's

De federale wet stelt een maximum. Een regeling mag gunstiger zijn, maar niet trager dan een van deze twee schema's.

• In één keer (cliff). U bezit niets van de match tot een vaste datum, en daarna alles. Die termijn mag niet langer zijn dan drie jaar.
• Geleidelijk (graded). U bezit elk jaar een groter deel. Een regeling mag er niet langer dan zes jaar over doen om 100% te bereiken.
• Direct. Veel regelingen, en de meeste safe-harborregelingen, maken de match van u op de dag van betaling.

De regeling bepaalt wat een dienstjaar is, meestal 1.000 gewerkte uren in 12 maanden. U wordt voor 100% eigenaar zodra u de normale pensioenleeftijd van de regeling bereikt, of als de werkgever de regeling beëindigt, ongeacht uw dienstjaren. De regels staan op de IRS-pagina Retirement topics: vesting.

Wat vesting kost als u vertrekt

Als u uit dienst gaat, houdt u het gevestigde deel. De regeling neemt de rest terug: dat heet een "forfeiture".

Een voorbeeld. Uw regeling volgt het geleidelijke schema, en u hebt $ 20.000 aan match op uw rekening. U vertrekt na vier dienstjaren. U bent voor 60% gevestigd, dus u houdt $ 12.000 en verliest $ 8.000. Blijft u een jaar langer, dan houdt u $ 16.000.

Zoek vóór uw ontslag uw vestingdatum op in het overzicht van uw regeling. Een paar weken kunnen duizenden dollars waard zijn, en die datum is een goed argument als u een startdatum afspreekt met een nieuwe werkgever.

Geld opnemen

Een 401(k) is bedoeld voor uw pensioen, en de regels maken dat duidelijk.

• Vóór 59,5 jaar. Een opname nadat u uit dienst bent gegaan, wordt belast als inkomen en krijgt een extra boete van 10%, tenzij er een uitzondering geldt. Een handige uitzondering: als u uw werkgever verlaat in het jaar dat u 55 wordt of later, krijgen opnames uit de regeling van die werkgever geen boete. De volledige lijst staat in IRS Topic 558.
• Leningen. Veel regelingen laten u lenen tegen uw saldo en aflossen via het salaris. Een lening die u niet aflost, telt als opname.
• Vanaf 73 jaar. U moet elk jaar een verplichte minimumopname doen aan de kant voor belasting. Sinds 2024 kent de Roth-kant geen verplichte opname zolang u leeft.
• De hele opname is inkomen. Aan de kant voor belasting ging het geld er onbelast in, dus elke dollar die eruit komt, is gewoon inkomen tegen uw eigen schijf. Dat geldt ook voor de inleg, niet alleen voor de groei, en niet tegen de lagere tarieven voor koerswinst op lange termijn.

Als u van baan wisselt

U kunt de oude rekening laten staan, overzetten naar de regeling van de nieuwe werkgever of overboeken ("rollover") naar een IRA. Een directe rollover is geen opname en kost geen belasting. Het echte probleem is niet de belasting, maar het overzicht. Na drie of vier banen hebben veel mensen geld in drie of vier regelingen, met drie of vier logins en geen enkel totaaloverzicht van wat ze bezitten.

Volg uw 401(k) samen met de rest van uw portefeuille in Cadances

Een 401(k) is vaak uw grootste rekening, en de rekening waar u het minst naar kijkt. Cadances is een portfoliotracker: het zet uw 401(k) naast uw IRA, uw beleggingsrekening en alles wat u verder bezit, zodat u één totaal, één verdeling en één rendementscijfer ziet.

• Een rekeningtype dat de wet volgt. Op het scherm Portefeuilles zijn de 401(k) en de Roth 401(k) eigen rekeningtypes, naast de 403(b), de 457(b), de TSP, de IRA's en uw belaste rekeningen. Dividend en winst binnen de regeling staan als onbelast, zodat uw inkomensprognose niet daalt door een belasting die u niet betaalt.
• De belasting die u uitstelt, zichtbaar gemaakt. Voor inwoners van de Verenigde Staten toont het Belastingscherm wat de IRS u dit jaar laat inleggen met de inhaalinleg die uw leeftijd vrijgeeft, de leeftijd waarop het geld bereikbaar wordt zonder de 10%, en wat een volledige opname vandaag zou kosten tegen uw gewone schijf. Na 73 jaar herinnert het u aan de minimumopname. Bij een Roth 401(k) noemt het de vijfjaarregel.
• Oude regelingen op één plek. Importeer het exportbestand van uw regelingsbeheerder (Fidelity, Empower, Vanguard of een andere), of voeg de fondsen met de hand toe. Elke oude 401(k) kan een eigen portefeuille zijn, zodat een rollover makkelijk te volgen blijft.
• Rendement en verdeling. Vergelijk op Rendement uw regeling met de S&P 500, of met uw IRA, over de periode die u kiest. Stel per portefeuille verdelingsregels in (bijvoorbeeld minstens 20% obligaties) en zie wanneer uw mix van uw doel afwijkt.

Eén grens om te onthouden: Cadances toont de marktwaarde van wat u bezit. Het overzicht van uw regeling toont welk deel van de match gevestigd is, dus houd uw vestingdatum in het oog als u een baanwissel plant.

Begin gratis. Maak uw Cadances-account aan: geen creditcard, geen tijdslimiet. Het Free-abonnement bevat één portefeuille van maximaal 15 posities, genoeg voor één 401(k). Wilt u elke oude regeling in een eigen portefeuille, vergelijk dan de betaalde abonnementen.

Kort samengevat

• Leg minstens genoeg in om de volledige werkgeversbijdrage te krijgen.
• Lees de bijdrageformule en het vestingschema in de Summary Plan Description.
• Controleer uw vestingdatum voordat u ontslag neemt.
• Kies tussen voor belasting en Roth door uw tarief van nu te vergelijken met dat na pensionering.
• Houd elke oude 401(k) in beeld.

Elk salaris dat u belegt, is van nature periodiek beleggen, en een gespreide mix binnen de regeling telt even zwaar als het bedrag dat u inlegt.

Dit artikel is algemene informatie, geen belasting- of juridisch advies. Het reglement van uw regeling bevat de regels die voor u gelden.