Comment fonctionne un IRA traditionnel : la déduction, les retraits et le choix face au Roth

Un IRA traditionnel est un compte retraite que vous ouvrez vous-même, chez le courtier de votre choix. Le versement peut être déductible, donc votre impôt peut baisser cette année. Dans le compte, rien n'est imposé tant que l'argent reste. Vous payez l'impôt plus tard, quand vous retirez l'argent. Ce guide explique comment fonctionne le compte, qui peut déduire, les règles pour retirer l'argent, le transfert d'un 401(k) et le choix entre traditionnel et Roth. Tous les chiffres sont ceux de 2026.

Comment fonctionne un IRA traditionnel

Vous ouvrez le compte chez un courtier (Fidelity, Schwab, Vanguard ou un autre). Vous versez depuis votre compte bancaire, puis vous choisissez les placements. Il n'y a pas de menu imposé par un plan : un IRA traditionnel peut détenir presque tout ce que votre courtier propose, comme des actions, des ETF, des fonds indiciels, des obligations et des liquidités. Il ne peut pas détenir d'assurance vie ni d'objets de collection (art, antiquités, pierres précieuses, la plupart des pièces), sauf certains lingots détenus par le dépositaire.

Impôt différé, pas supprimé

Le principe du traditionnel a deux faces.

• À l'entrée. Le versement peut être déductible. Si vous êtes dans la tranche de 22 %, un versement déductible de 7 500 $ réduit votre impôt fédéral de 1 650 $ cette année.
• À la sortie. Tout ce que vous retirez est un revenu ordinaire, imposé à votre tranche l'année du retrait : les versements et la croissance ensemble. Un dividende ou une plus-value à long terme gagnés dans le compte ne gardent pas leur taux plus bas.

L'impôt est différé, pas supprimé. Le principe est gagnant quand votre taux à la retraite est plus bas que votre taux d'aujourd'hui, ce qui est souvent le cas au sommet d'une carrière.

Ce qui se passe dans le compte

Tant que l'argent reste dans le compte, rien n'est imposé : pas d'impôt sur les dividendes, pas d'impôt sur les plus-values à la vente, pas de différence entre court terme et long terme. Vous pouvez rééquilibrer aussi souvent que vous voulez, sans coût fiscal.

Un coût que le compte ne peut pas supprimer : l'impôt qu'un pays étranger retient sur ses dividendes. Un IRA ne paie pas d'impôt américain sur ce revenu, il n'a donc rien sur quoi imputer un crédit d'impôt étranger, et cette retenue est perdue pour de bon. Le Canada est l'exception, car la convention fiscale entre les États-Unis et le Canada exonère les IRA de la retenue canadienne sur les dividendes. Pour en savoir plus, lisez qu'est-ce que la retenue à la source sur les dividendes.

Les plafonds 2026

Le plafond est par personne, pas par compte. Vos IRA traditionnels et vos Roth IRA partagent un seul plafond. Vous ne pouvez pas non plus verser plus que vos revenus d'activité imposables de l'année. Un conjoint sans revenu peut quand même avoir un IRA grâce au revenu de l'autre conjoint (un IRA conjugal), si vous faites une déclaration commune. Il n'y a pas d'âge limite pour verser : l'ancienne limite de 70 ans et demi a pris fin en 2020.

Vous pouvez faire un versement pour 2026 jusqu'à la date de déclaration d'avril 2027. Indiquez à votre courtier l'année concernée. Les chiffres viennent de l'annonce de l'IRS pour 2026 et du tableau des plafonds par année de l'IRS.

Qui peut déduire

Toute personne qui a des revenus d'activité imposables peut verser sur un IRA traditionnel, quel que soit son revenu. La déduction est une autre question. Elle dépend de deux choses : si un plan d'entreprise (comme un 401(k)) vous couvre, et votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).

• Aucun plan d'entreprise pour vous ni pour votre conjoint. Le versement est entièrement déductible, quel que soit le revenu.
• Un plan d'entreprise vous couvre. La déduction baisse, puis s'arrête, dans ces tranches :

La publication 590-A de l'IRS donne le calcul.

Si vous ne pouvez pas déduire, vous pouvez quand même faire un versement non déductible. La croissance reste différée, et l'argent versé ressort plus tard sans impôt, car il était déjà imposé. Déclarez-le sur le formulaire 8606 chaque année, sinon vous risquez de payer l'impôt deux fois sur les mêmes dollars. Un versement non déductible est aussi la première étape du backdoor Roth.

Retirer l'argent

Les 10 % avant 59 ans et demi

À partir de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l'argent à tout moment. C'est un revenu ordinaire, mais sans pénalité. Avant 59 ans et demi, un retrait subit aussi un impôt supplémentaire de 10 %, sauf exception. Les exceptions de l'IRA ne sont pas celles du 401(k). Un IRA en ajoute certaines :

• jusqu'à 10 000 $ (une limite à vie) pour votre premier logement ;
• les frais d'études supérieures admis ;
• les primes d'assurance santé pendant une période de chômage.

D'autres exceptions couvrent l'invalidité, les frais médicaux au-delà de 7,5 % de votre revenu, une série de versements égaux sur votre espérance de vie, et la naissance ou l'adoption d'un enfant (jusqu'à 5 000 $). Un IRA n'a pas l'exception du 401(k) pour les personnes qui quittent leur emploi à 55 ans ou plus. La liste complète est dans le sujet 557 de l'IRS.

Les retraits minimums obligatoires

Le report de l'impôt ne dure pas toujours. À partir de 73 ans, vous devez retirer un montant minimum chaque année : le retrait minimum obligatoire (RMD). Le premier est dû au plus tard le 1er avril de l'année qui suit vos 73 ans, et chaque suivant au plus tard le 31 décembre. Le montant est votre solde à la fin de l'année précédente, divisé par un facteur d'espérance de vie des tables de l'IRS. Selon la loi actuelle, l'âge passe à 75 ans pour les personnes nées en 1960 ou après.

Si vous manquez un RMD, le montant manquant subit un impôt de 25 %, ou de 10 % si vous corrigez dans les deux ans. Les règles sont sur la page de l'IRS sur les retraits minimums obligatoires et dans la publication 590-B de l'IRS.

Un héritier qui reçoit votre IRA doit en général le vider en dix ans. Un conjoint peut le traiter comme le sien.

Transférer un 401(k) vers un IRA

Quand vous quittez un emploi, vous pouvez transférer votre ancien 401(k) vers un IRA traditionnel. On le fait pour avoir plus de choix de placements, des frais plus bas, ou un seul compte à la place de plusieurs anciens plans.

• Demandez un transfert direct. Le plan envoie l'argent directement à votre IRA. Aucun impôt n'est retenu et rien n'est imposé.
• Évitez la voie indirecte. Si le plan vous paie, il retient 20 % d'impôt. Vous avez alors 60 jours pour mettre la totalité sur un IRA, y compris les 20 % de votre poche, sinon la part manquante est imposée comme un retrait.
• Un seul transfert indirect d'IRA à IRA par période de 12 mois. Cette limite compte tous vos IRA ensemble. Un transfert direct entre deux établissements ne compte pas, et vous pouvez en faire autant que vous voulez.

Avant de transférer, pensez au backdoor Roth. L'argent avant impôt dans un IRA traditionnel rend une conversion backdoor ultérieure en partie imposable, selon la règle du prorata. L'argent laissé dans un 401(k) ne compte pas. Lisez comment fonctionne un 401(k) pour le côté du plan.

Traditionnel ou Roth ?

Les deux comptes partagent un seul plafond, donc chaque dollar versé est un choix entre les deux.

L'IRA traditionnel l'emporte en général quand :

• votre taux d'imposition aujourd'hui est élevé et vous en attendez un plus bas à la retraite ;
• vous voulez réduire votre revenu cette année, par exemple pour avoir droit à un crédit d'impôt.

Le Roth IRA l'emporte en général quand :

• votre taux d'imposition aujourd'hui est bas, en début de carrière ;
• vous attendez des décennies de croissance, ou un taux plus élevé plus tard ;
• vous ne voulez pas de retraits minimums et voulez un compte libre d'impôt pour vos héritiers.

Si vous ne savez pas, beaucoup de gens répartissent leur épargne entre les deux. Votre taux futur est une estimation, et de l'argent des deux côtés vous laisse le choix plus tard. Lisez comment fonctionne un Roth IRA pour la règle des cinq ans et le backdoor.

Suivez votre IRA traditionnel avec le reste de votre portefeuille dans Cadances

Un IRA traditionnel est en général un compte parmi d'autres : un 401(k) au travail, un Roth IRA, peut-être un IRA de transfert issu d'un ancien emploi, un compte-titres imposable. Cadances est un outil de suivi de portefeuille : il les réunit tous au même endroit et vous donne un seul total, une seule répartition et un seul chiffre de performance.

• Un type de compte traité comme la loi le traite. Sur l'écran Portefeuilles, l'IRA traditionnel est un type de compte à part, à côté du Roth IRA, des IRA SEP et SIMPLE, du 401(k) et de vos comptes imposables. Les dividendes et les plus-values y apparaissent comme non imposés, pour que votre prévision de revenus ne soit pas réduite par un impôt que vous ne payez pas encore.
• L'impôt que vous reportez, rendu visible. Pour les résidents américains, l'écran Fiscalité montre le plafond 2026 avec le rattrapage que votre âge débloque, rappelle que le plafond est partagé avec vos Roth IRA, montre l'âge où l'argent devient accessible sans les 10 %, et chiffre ce que coûterait un retrait total aujourd'hui à votre tranche ordinaire. Après 73 ans, il vous rappelle le retrait minimum.
• Anciens plans et transferts au même endroit. Importez le fichier d'export de votre courtier ou de votre plan, ou ajoutez vos titres à la main. Un IRA de transfert peut être son propre portefeuille, pour que vous le suiviez après le transfert.
• Performance et répartition. Sur Performance, comparez votre IRA au S&P 500, ou à votre 401(k), sur la période de votre choix. Définissez des règles de répartition pour chaque portefeuille (par exemple, au moins 20 % d'obligations) et voyez quand votre répartition s'éloigne de votre cible.

Deux limites à garder en tête : Cadances ne connaît ni votre revenu ni votre plan d'entreprise, il ne peut donc pas vous dire si votre versement est déductible. Et il chiffre un retrait comme si chaque versement avait été déduit, ce qui est le cas courant et le chiffre le plus élevé. Si vous avez fait des versements non déductibles, votre formulaire 8606 contient la base qui ressort sans impôt.

Commencez gratuitement. Créez votre compte Cadances : sans carte, sans limite de durée. L'offre gratuite contient un portefeuille de 15 titres au plus, ce qui suffit pour un IRA. Pour suivre vos IRA, votre 401(k) et votre compte imposable côte à côte, comparez les offres payantes.

L'essentiel

• Un IRA traditionnel peut réduire votre impôt aujourd'hui, et l'argent croît sans impôt jusqu'au retrait.
• En 2026, vous pouvez verser 7 500 $, ou 8 600 $ à partir de 50 ans, partagés avec vos Roth IRA.
• Si un plan d'entreprise vous couvre, vérifiez les tranches de revenu avant de compter sur la déduction.
• Les retraits sont un revenu ordinaire, avec un impôt supplémentaire de 10 % avant 59 ans et demi, sauf exception.
• Les retraits minimums commencent à 73 ans.
• Transférez un ancien 401(k) en direct, et pensez d'abord au backdoor Roth.

Chaque versement mensuel est par nature de l'investissement programmé, et une répartition diversifiée dans le compte compte autant que le montant que vous y versez.

Cet article est une information générale, pas un conseil fiscal ou juridique. Votre situation personnelle décide des règles qui s'appliquent à vous.