Come funziona un Roth IRA: limiti, la regola dei cinque anni e il backdoor

Un Roth IRA è un conto previdenziale che aprite voi, presso il broker che preferite. Pagate l'imposta sul denaro prima che entri. Dopo, la crescita è vostra: nessuna imposta sui dividendi, nessuna imposta sulle plusvalenze e nessuna imposta quando prelevate il denaro in pensione. Questa guida spiega come funziona il conto, chi può versare, la regola dei cinque anni che decide quando la crescita è esente e la via indiretta (il backdoor) per i redditi alti. Tutte le cifre sono del 2026.

Come funziona un Roth IRA

Aprite il conto presso un broker (Fidelity, Schwab, Vanguard o un altro). Versate dal vostro conto bancario, poi scegliete gli investimenti. A differenza di un 401(k), non c'è un menu imposto da un piano: un Roth IRA può contenere quasi tutto ciò che il vostro broker offre, come azioni, ETF, fondi indicizzati, obbligazioni e liquidità.

Tassato ora, esente dopo

Il principio del Roth è l'opposto di quello di un IRA tradizionale.

• IRA tradizionale. Il versamento può essere deducibile oggi. Tutto esce più tardi come reddito ordinario: i versamenti e la crescita insieme.
• Roth IRA. Nessuna deduzione oggi. Un prelievo qualificato (nella maggior parte dei casi, cinque anni di conto e 59 anni e mezzo) esce senza alcuna imposta.

La scelta è una scommessa sulla vostra aliquota. Il Roth vince se la vostra aliquota in pensione sarà più alta di oggi, o se vi aspettate decenni di crescita. All'inizio della carriera, quando stipendio e aliquota sono bassi, il Roth è spesso la scommessa migliore.

Cosa succede dentro il conto

Finché il denaro resta nel conto, nulla è tassato: nessuna imposta sui dividendi, nessuna imposta sulle plusvalenze quando vendete, nessuna differenza tra breve e lungo termine. Potete ribilanciare tutte le volte che volete, senza costi fiscali. E poiché il denaro esce esente, la crescita non è differita: è esente. Un Roth IRA è quindi un buon posto per i titoli da cui vi aspettate la crescita maggiore.

Un costo che il conto non può eliminare: l'imposta che un paese estero trattiene sui suoi dividendi. Un Roth IRA non può chiedere il credito per le imposte estere, quindi quella ritenuta è persa per sempre. Il Canada è l'eccezione, perché la convenzione fiscale tra Stati Uniti e Canada esenta gli IRA dalla ritenuta canadese sui dividendi. Approfondite in che cos'è la ritenuta alla fonte sui dividendi.

I limiti 2026

Il limite è per persona, non per conto. I vostri IRA tradizionali e i vostri Roth IRA condividono un solo limite: se versate 3.000 $ in un IRA tradizionale, potete versare solo 4.500 $ in un Roth IRA nello stesso anno. Non potete nemmeno versare più del vostro reddito da lavoro imponibile dell'anno. Un coniuge senza reddito può comunque avere un Roth IRA grazie al reddito dell'altro coniuge (uno spousal IRA), se presentate la dichiarazione congiunta.

La scadenza dell'IRA è l'unico limite previdenziale americano che resta aperto dopo il 31 dicembre. Potete fare un versamento per il 2026 fino alla data della dichiarazione di aprile 2027. Indicate al broker a quale anno si riferisce. Le cifre vengono dall'annuncio dell'IRS per il 2026 e dalla tabella dei limiti per anno dell'IRS.

Chi può versare: il limite di reddito

Un Roth IRA ha un limite di reddito. Un IRA tradizionale e un Roth 401(k) non lo hanno. Sopra una fascia di reddito lordo rettificato modificato (MAGI), il vostro limite Roth scende, poi arriva a zero.

Dentro la fascia, potete versare una parte del limite. La pubblicazione 590-A dell'IRS riporta il calcolo. La fascia dei coniugati con dichiarazione separata non è indicizzata all'inflazione: resta da 0 a 10.000 $ ogni anno.

Se versate troppo, o versate quando il vostro reddito è troppo alto, l'eccedenza paga un'imposta del 6% per ogni anno in cui resta nel conto. Prelevatela (con i suoi guadagni) prima della scadenza della dichiarazione per evitare l'imposta.

Prelevare il denaro: la regola dei cinque anni

Un Roth IRA ha due parti, e le regole fiscali sono diverse per ciascuna.

I vostri versamenti: sempre liberi

Il denaro che avete versato era già tassato. Potete quindi riprendere i vostri versamenti in qualsiasi momento, a qualsiasi età, senza imposte né penali. L'IRS considera inoltre ogni prelievo come fatto prima dai versamenti: toccate la crescita solo dopo aver prelevato più di quanto avete versato.

Questo rende un Roth IRA più flessibile di quanto sembri. Resta un conto previdenziale, e il denaro prelevato non può rientrare più tardi (salvo nel limite dell'anno). Ma i versamenti non sono bloccati.

La vostra crescita: libera su un prelievo qualificato

I guadagni sono esenti solo su un prelievo qualificato. Devono valere insieme due condizioni:

1. Cinque anni. Almeno cinque anni fiscali dal vostro primo versamento in un qualsiasi Roth IRA. Il conteggio parte dal 1° gennaio dell'anno di quel primo versamento. Un versamento per il 2026 fatto ad aprile 2027 fa comunque partire il conteggio dal 1° gennaio 2026.
2. Uno di quattro eventi. Avete 59 anni e mezzo o più, siete invalidi, il pagamento va ai vostri eredi dopo il decesso, oppure usate fino a 10.000 $ (un limite a vita) per comprare la vostra prima casa.

Se il prelievo non è qualificato, i guadagni sono reddito ordinario, e prima dei 59 anni e mezzo pagano anche l'imposta aggiuntiva del 10%, salvo eccezioni. Le regole complete sono nella pubblicazione 590-B dell'IRS, e le eccezioni al 10% nel tema 557 dell'IRS.

Il conteggio dei cinque anni parte una volta sola, per tutti i vostri Roth IRA insieme. Può quindi avere senso aprire presto un Roth IRA, anche con una piccola somma, per far partire il conteggio.

Nessun prelievo minimo obbligatorio

Non dovete mai prelevare denaro dal vostro Roth IRA, a nessuna età. Un IRA tradizionale impone prelievi dai 73 anni. Un Roth IRA può crescere senza essere toccato per tutta la vita, e questo lo rende anche un buon conto da lasciare agli eredi (che dovranno prelevarlo secondo le proprie regole). Consultate la pagina dell'IRS sui prelievi minimi obbligatori.

Il backdoor Roth: una via per i redditi alti

Se il vostro reddito supera il limite, potete comunque far entrare denaro in un Roth IRA. Non c'è un limite di reddito su una conversione da un IRA tradizionale. Il backdoor Roth sfrutta questo:

1. Versate in un IRA tradizionale, senza deduzione (un versamento non deducibile).
2. Convertitelo nel vostro Roth IRA, di solito pochi giorni dopo.
3. Dichiarate entrambi i passaggi sul modulo 8606 con la vostra dichiarazione dei redditi.

Poiché il denaro era già tassato e ha avuto poco tempo per crescere, la conversione costa poca o nessuna imposta.

La regola pro rata

Il backdoor è semplice solo se non avete altro denaro non tassato in un IRA tradizionale, SEP o SIMPLE. L'IRS considera tutti questi conti insieme al 31 dicembre dell'anno della conversione. Se il 90% di quel totale è denaro non tassato, il 90% della vostra conversione è imponibile, anche se convertite solo i nuovi dollari non deducibili.

Molti evitano il problema trasferendo prima il vecchio denaro IRA non tassato nel loro 401(k) attuale, se il piano lo accetta. Un 401(k) non entra nel calcolo pro rata.

Ogni conversione ha il suo conteggio

Una conversione fa partire un proprio conteggio di cinque anni per la penale del 10%. Se avete meno di 59 anni e mezzo e prelevate denaro convertito entro cinque anni da quella conversione, il 10% può applicarsi alla parte che era imponibile alla conversione. Tenete traccia di ogni conversione e della sua data.

Roth IRA o Roth 401(k)?

Potete averli entrambi, e molti li hanno. I loro limiti sono separati.

Un ordine di priorità comune: prima versare nel 401(k) fino a ottenere tutto il contributo del datore di lavoro, poi riempire un Roth IRA, poi tornare al 401(k). Leggete come funziona un 401(k) per il contributo del datore di lavoro e il piano di maturazione.

Seguite il vostro Roth IRA con il resto del portafoglio in Cadances

Un Roth IRA è di solito un conto tra tanti: un 401(k) al lavoro, forse un vecchio piano di un impiego precedente, un conto titoli tassato. Cadances è un portfolio tracker: li riunisce tutti in un unico posto e vi dà un solo totale, una sola allocazione e un solo dato di rendimento.

• Un tipo di conto trattato come lo tratta la legge. Nella schermata Portafogli, il Roth IRA è un tipo di conto a sé, accanto all'IRA tradizionale, al 401(k), al Roth 401(k), all'HSA e ai vostri conti tassati. Dividendi e plusvalenze al suo interno appaiono esenti, così la vostra previsione di reddito non viene ridotta da un'imposta che non pagate.
• Il conteggio dei cinque anni, reso visibile. Inserite la data in cui avete aperto il vostro primo Roth IRA, e la schermata Fisco vi dice se la regola dei cinque anni è soddisfatta. Se non inserite una data, Cadances non presume che il termine sia passato. La stessa schermata mostra il limite 2026 con il versamento aggiuntivo che la vostra età sblocca, ricorda che il limite è condiviso con i vostri IRA tradizionali e calcola quanto costerebbe un prelievo anticipato: imposta solo sui guadagni, perché i vostri versamenti tornano liberi.
• Tutti i vostri broker in un unico posto. Importate il file di esportazione del vostro broker, o aggiungete i titoli a mano. Un Roth IRA presso un broker e un 401(k) presso un altro compaiono nella stessa vista.
• Rendimento e allocazione. In Rendimento, confrontate il vostro Roth IRA con l'S&P 500, o con il vostro 401(k), sul periodo che scegliete. Impostate regole di allocazione per ogni portafoglio (per esempio, nessuna azione sopra il 10%) e vedete quando il vostro mix si allontana dall'obiettivo.

Due limiti da tenere a mente: Cadances non conosce il vostro reddito, quindi non può verificare il limite di reddito per voi, e non registra le conversioni. Conservate le date delle vostre conversioni backdoor insieme al modulo 8606.

Iniziate gratis. Create il vostro account Cadances: nessuna carta, nessun limite di tempo. Il piano gratuito contiene un portafoglio fino a 15 titoli, sufficiente per un Roth IRA. Per seguire il vostro Roth IRA, il vostro 401(k) e il vostro conto tassato fianco a fianco, confrontate i piani a pagamento.

In sintesi

• Un Roth IRA prende oggi denaro già tassato e restituisce più avanti una crescita esente da imposte.
• Nel 2026 potete versare 7.500 $, o 8.600 $ dai 50 anni, condivisi con i vostri IRA tradizionali.
• Verificate il limite di reddito prima di versare. Se lo superate, guardate il backdoor Roth e la regola pro rata.
• I vostri versamenti possono uscire in qualsiasi momento. La crescita è esente dopo cinque anni e dai 59 anni e mezzo.
• Apritene uno presto per far partire il conteggio dei cinque anni.

Ogni versamento mensile è per natura un piano di accumulo, e un mix diversificato dentro il conto conta quanto l'importo che versate.

Questo articolo è un'informazione generale, non una consulenza fiscale o legale. La vostra situazione personale decide quali regole si applicano a voi.