Come funzionano il 403(b) e il 457(b): i piani previdenziali di insegnanti, non profit e pubblica amministrazione

Se lavorate per una scuola pubblica, un'università, un ospedale, un ente benefico o un'amministrazione statale o locale, il vostro piano previdenziale aziendale probabilmente non è un 401(k). È un 403(b), un 457(b), o entrambi. Funzionano in gran parte come un 401(k), ma ognuno ha una regola che il 401(k) non ha, e alcuni dipendenti possono usare entrambi i piani per risparmiare il doppio. Questa guida spiega come funziona ogni piano, i limiti 2026 e come usarli insieme. Tutte le cifre sono del 2026.

In breve

Come funziona un 403(b)

Il 403(b) è il 401(k) del mondo non profit. Scegliete una percentuale di ogni stipendio, il piano la versa prima che riceviate la paga, e scegliete gli investimenti dal menu del piano. La maggior parte dei piani ha una parte pre-imposte e una parte Roth. Molti datori di lavoro aggiungono un contributo.

Tutto il resto è uguale al 401(k): il denaro cresce senza imposte, un prelievo dalla parte pre-imposte è reddito ordinario, prima dei 59 anni e mezzo si aggiunge un'imposta del 10% salvo eccezioni (lasciare il lavoro a 55 anni o più è una di queste), e i prelievi minimi iniziano a 73 anni. Leggete come funziona un 401(k) per il contributo del datore di lavoro, la maturazione e la scelta tra pre-imposte e Roth.

Cosa può contenere un 403(b)

La legge è più stretta che per un 401(k). Un 403(b) può contenere solo contratti di rendita e fondi comuni (o, in un piano di una chiesa, un conto di reddito pensionistico). Non può contenere singole azioni né ETF.

È importante, perché alcuni piani 403(b), soprattutto nelle scuole pubbliche, offrono ancora soprattutto prodotti di rendita venduti da agenti assicurativi, con costi alti e penali di riscatto. Prima di scegliere, cercate i fondi indicizzati a basso costo nel menu del piano e confrontate i costi annui totali. Una differenza dell'1% l'anno può costarvi una grande parte del risparmio in una carriera.

Il versamento aggiuntivo dopo 15 anni

Se lavorate da 15 anni o più per lo stesso datore di lavoro idoneo (come un distretto scolastico o un ospedale), il piano può permettervi di versare fino a 3.000 $ in più l'anno, con un massimo a vita di 15.000 $. Si aggiunge al versamento aggiuntivo dei 50 anni. Non tutti i piani lo offrono, chiedete all'amministratore del vostro piano.

Come funziona un 457(b) pubblico

Un 457(b) è un piano di retribuzione differita, soprattutto per i dipendenti delle amministrazioni statali e locali: insegnanti in alcuni stati, agenti di polizia, vigili del fuoco, personale di città e contee. Versate dallo stipendio come in un 401(k), e molti piani ormai hanno anche una parte Roth.

Nessuna penale del 10% prima dei 59 anni e mezzo

È la regola che rende speciale il 457(b). Quando lasciate il lavoro, potete prelevare da un 457(b) pubblico a qualsiasi età, senza l'imposta aggiuntiva del 10%. Pagate l'imposta sul reddito ordinario sul prelievo, e basta. La regola è nel tema 558 dell'IRS.

Questo rende un 457(b) molto utile se pensate di andare in pensione presto, o se volete una rete di sicurezza per gli anni prima dei 59 anni e mezzo. Un'avvertenza: il denaro trasferito in un 457(b) da un 401(k), un 403(b) o un IRA mantiene la sua regola del 10%.

Il versamento aggiuntivo degli ultimi 3 anni

Nei tre anni prima della normale età di pensione fissata dal piano, potreste versare fino al doppio del limite normale, se non avete usato tutto il limite negli anni precedenti. Non potete usare questo versamento e quello dei 50 anni nello stesso anno: ottenete il maggiore dei due.

Un piano pubblico, non privato

Alcuni datori di lavoro privati non profit offrono un 457(b) non pubblico, spesso solo ai dirigenti. È un altro prodotto: il denaro resta del datore di lavoro finché non vi viene pagato, quindi se il datore di lavoro fallisce potete perderlo. I documenti del piano indicano quale tipo avete. Tutto questo articolo riguarda il tipo pubblico.

I limiti 2026

Dal 2026, se lo stipendio presso quel datore di lavoro nell'anno precedente superava la soglia dell'IRS, i versamenti aggiuntivi devono andare nella parte Roth. Le cifre vengono dall'annuncio dell'IRS per il 2026.

Risparmiare due volte: un 403(b) e un 457(b) nello stesso anno

Il limite del 403(b) è condiviso con qualsiasi 401(k) abbiate. Il limite del 457(b) non è condiviso con nulla. Quindi se il datore di lavoro offre sia un 403(b) sia un 457(b), cosa comune nei distretti scolastici, nelle università pubbliche e negli ospedali pubblici, potete riempirli entrambi nello stesso anno:

• 24.500 $ nel 403(b);
• 24.500 $ nel 457(b);
• in totale 49.000 $ del vostro stipendio, prima dei versamenti aggiuntivi.

Dai 50 anni, aggiungete 8.000 $ a ogni piano: 65.000 $ in totale. In più potete ancora versare in un IRA. Pochi altri dipendenti possono proteggere tanto reddito.

La ritenuta estera dentro i piani

Un costo che i piani non possono eliminare: l'imposta che un paese estero trattiene sui suoi dividendi. I piani non pagano imposta americana su quel reddito, quindi non possono chiedere un credito per le imposte estere, e quella ritenuta è persa per sempre. Il Canada è l'eccezione, perché la convenzione fiscale tra Stati Uniti e Canada esenta questi piani previdenziali dalla ritenuta canadese sui dividendi. Approfondite in che cos'è la ritenuta alla fonte sui dividendi.

Quale riempire prima

Se avete entrambi i piani, un ordine comune:

1. Il piano con il contributo del datore di lavoro, fino a ottenerlo tutto (di solito il 403(b)).
2. Il 457(b), se potreste smettere di lavorare o avere bisogno di denaro prima dei 59 anni e mezzo, per il suo accesso senza penali.
3. Il resto in uno dei due, scegliendo quello con i costi più bassi e i fondi migliori.
4. Un Roth IRA o un IRA tradizionale, per più scelta di investimenti.

Seguite il vostro 403(b) e 457(b) con il resto del portafoglio in Cadances

Un insegnante o un dipendente pubblico ha spesso un 403(b), un 457(b), una pensione statale, un IRA e forse un vecchio piano di un altro lavoro, presso gestori diversi. Cadances è un portfolio tracker: riunisce i vostri conti d'investimento in un unico posto e vi dà un solo totale, una sola allocazione e un solo dato di rendimento.

• Un tipo di conto trattato come lo tratta la legge. Nella schermata Portafogli, il 403(b) e il 457(b) sono tipi di conto a sé, accanto al 401(k), al TSP, agli IRA e ai vostri conti tassati. Dividendi e plusvalenze al loro interno appaiono non tassati, così la vostra previsione di reddito non viene ridotta da un'imposta che non pagate ancora.
• L'imposta che rinviate, resa visibile. Per i residenti negli Stati Uniti, la schermata Fisco mostra il limite 2026 con il versamento aggiuntivo che la vostra età sblocca, e vi dice che il limite del 403(b) è condiviso con un 401(k) mentre quello del 457(b) è separato. Calcola quanto costerebbe oggi un prelievo totale al vostro scaglione ordinario. Un 457(b) pubblico mostra la sua uscita senza il 10%. Dopo i 73 anni vi ricorda il prelievo minimo.
• Tutti i vostri gestori in un unico posto. Importate il file di esportazione del gestore del piano (TIAA, Fidelity, Empower, Voya o un altro), o aggiungete i fondi a mano. Ogni piano può essere un portafoglio a sé.
• Rendimento e allocazione. In Rendimento, confrontate ogni piano con l'S&P 500 sul periodo che scegliete, e vedete quale rende di più al netto dei costi. Impostate regole di allocazione per ogni portafoglio e vedete quando il vostro mix si allontana dall'obiettivo.

Due limiti da tenere a mente: Cadances non conosce i vostri anni di servizio né l'età di pensione del piano, quindi non calcola il versamento aggiuntivo dopo 15 anni né quello degli ultimi 3 anni. E una pensione statale non è un portafoglio d'investimento, quindi non è in Cadances.

Iniziate gratis. Create il vostro account Cadances: nessuna carta, nessun limite di tempo. Il piano gratuito contiene un portafoglio fino a 15 titoli, sufficiente per un piano. Per seguire il 403(b), il 457(b) e gli IRA fianco a fianco, confrontate i piani a pagamento.

In sintesi

• Il 403(b) è il 401(k) di scuole, ospedali e non profit; il 457(b) pubblico è il piano delle amministrazioni statali e locali.
• Nel 2026 ogni piano accetta 24.500 $, più i versamenti aggiuntivi.
• Il limite del 457(b) è separato, quindi con entrambi i piani potete risparmiare 49.000 $ l'anno, o di più dai 50 anni.
• Un 457(b) pubblico non ha la penale del 10% quando lasciate il lavoro, a nessuna età.
• Controllate i costi del vostro 403(b) e preferite fondi indicizzati a basso costo.

Ogni stipendio investito è per natura un piano di accumulo, e un mix diversificato in ogni piano conta quanto l'importo che versate.

Questo articolo è un'informazione generale, non una consulenza fiscale o legale. I documenti del vostro piano contengono le regole che si applicano a voi.