Come funziona un IRA tradizionale: la deduzione, i prelievi e tradizionale o Roth

Un IRA tradizionale è un conto previdenziale che aprite voi, presso il broker che preferite. Il versamento può essere deducibile, quindi la vostra imposta può scendere quest'anno. Dentro il conto, nulla è tassato finché il denaro resta. Pagate l'imposta più tardi, quando prelevate il denaro. Questa guida spiega come funziona il conto, chi può dedurre, le regole per prelevare, il trasferimento di un 401(k) e la scelta tra tradizionale e Roth. Tutte le cifre sono del 2026.

Come funziona un IRA tradizionale

Aprite il conto presso un broker (Fidelity, Schwab, Vanguard o un altro). Versate dal vostro conto bancario, poi scegliete gli investimenti. Non c'è un menu imposto da un piano: un IRA tradizionale può contenere quasi tutto ciò che il vostro broker offre, come azioni, ETF, fondi indicizzati, obbligazioni e liquidità. Non può contenere assicurazioni sulla vita né oggetti da collezione (arte, antiquariato, pietre preziose, la maggior parte delle monete), salvo alcuni lingotti custoditi dal depositario.

Imposta differita, non eliminata

Il principio del tradizionale ha due facce.

• In entrata. Il versamento può essere deducibile. Se siete nello scaglione del 22%, un versamento deducibile di 7.500 $ riduce la vostra imposta federale di 1.650 $ quest'anno.
• In uscita. Tutto ciò che prelevate è reddito ordinario, tassato al vostro scaglione nell'anno del prelievo: i versamenti e la crescita insieme. Un dividendo o una plusvalenza a lungo termine maturati nel conto non mantengono la loro aliquota più bassa.

L'imposta è differita, non eliminata. Il meccanismo conviene quando la vostra aliquota in pensione è più bassa di quella di oggi, come accade spesso al culmine della carriera.

Cosa succede dentro il conto

Finché il denaro resta nel conto, nulla è tassato: nessuna imposta sui dividendi, nessuna imposta sulle plusvalenze quando vendete, nessuna differenza tra breve e lungo termine. Potete ribilanciare tutte le volte che volete, senza costi fiscali.

Un costo che il conto non può eliminare: l'imposta che un paese estero trattiene sui suoi dividendi. Un IRA non paga imposta americana su quel reddito, quindi non ha nulla su cui scomputare un credito per imposte estere, e quella ritenuta è persa per sempre. Il Canada è l'eccezione, perché la convenzione fiscale tra Stati Uniti e Canada esenta gli IRA dalla ritenuta canadese sui dividendi. Approfondite in che cos'è la ritenuta alla fonte sui dividendi.

I limiti 2026

Il limite è per persona, non per conto. I vostri IRA tradizionali e i vostri Roth IRA condividono un solo limite. Non potete nemmeno versare più del vostro reddito da lavoro imponibile dell'anno. Un coniuge senza reddito può comunque avere un IRA grazie al reddito dell'altro coniuge (uno spousal IRA), se presentate la dichiarazione congiunta. Non c'è un'età massima per versare: il vecchio limite dei 70 anni e mezzo è finito nel 2020.

Potete fare un versamento per il 2026 fino alla data della dichiarazione di aprile 2027. Indicate al broker a quale anno si riferisce. Le cifre vengono dall'annuncio dell'IRS per il 2026 e dalla tabella dei limiti per anno dell'IRS.

Chi può dedurre

Chiunque abbia un reddito da lavoro imponibile può versare in un IRA tradizionale, con qualsiasi reddito. La deduzione è un'altra questione. Dipende da due cose: se un piano aziendale (come un 401(k)) vi copre, e il vostro reddito lordo rettificato modificato (MAGI).

• Nessun piano aziendale per voi né per il vostro coniuge. Il versamento è interamente deducibile, con qualsiasi reddito.
• Un piano aziendale vi copre. La deduzione scende, poi si ferma, dentro queste fasce:

La pubblicazione 590-A dell'IRS riporta il calcolo.

Se non potete dedurre, potete comunque fare un versamento non deducibile. La crescita resta differita, e il denaro versato esce più tardi senza imposte, perché era già tassato. Dichiaratelo ogni anno sul modulo 8606, altrimenti rischiate di pagare due volte l'imposta sugli stessi dollari. Un versamento non deducibile è anche il primo passo del backdoor Roth.

Prelevare il denaro

Il 10% prima dei 59 anni e mezzo

Dai 59 anni e mezzo potete prelevare in qualsiasi momento. È reddito ordinario, ma senza penale. Prima dei 59 anni e mezzo, un prelievo paga anche un'imposta aggiuntiva del 10%, salvo eccezioni. Le eccezioni dell'IRA non sono quelle del 401(k). Un IRA ne aggiunge alcune:

• fino a 10.000 $ (un limite a vita) per la vostra prima casa;
• le spese ammesse per l'istruzione superiore;
• i premi dell'assicurazione sanitaria durante la disoccupazione.

Altre eccezioni riguardano l'invalidità, le spese mediche oltre il 7,5% del reddito, una serie di pagamenti uguali sulla vostra speranza di vita, e la nascita o l'adozione di un figlio (fino a 5.000 $). Un IRA non ha l'eccezione del 401(k) per chi lascia il lavoro a 55 anni o più. L'elenco completo è nel tema 557 dell'IRS.

I prelievi minimi obbligatori

Il rinvio dell'imposta non dura per sempre. Dai 73 anni dovete prelevare ogni anno un importo minimo: il prelievo minimo obbligatorio (RMD). Il primo scade il 1° aprile dell'anno successivo a quello in cui compite 73 anni, e ognuno dei successivi il 31 dicembre. L'importo è il vostro saldo alla fine dell'anno precedente, diviso per un fattore di speranza di vita delle tabelle dell'IRS. Con la legge attuale, l'età sale a 75 anni per chi è nato nel 1960 o dopo.

Se saltate un RMD, la parte mancante paga un'imposta del 25%, o del 10% se correggete entro due anni. Le regole sono nella pagina dell'IRS sui prelievi minimi obbligatori e nella pubblicazione 590-B dell'IRS.

Un erede che riceve il vostro IRA deve di solito svuotarlo entro dieci anni. Un coniuge può trattarlo come proprio.

Trasferire un 401(k) in un IRA

Quando lasciate un lavoro, potete trasferire il vecchio 401(k) in un IRA tradizionale. Lo si fa per avere più scelta di investimenti, costi più bassi, o un solo conto al posto di diversi vecchi piani.

• Chiedete un trasferimento diretto. Il piano invia il denaro direttamente al vostro IRA. Nessuna imposta viene trattenuta e nulla è tassato.
• Evitate la via indiretta. Se il piano paga voi, trattiene il 20% di imposta. Avete poi 60 giorni per versare l'intero importo in un IRA, compreso il 20% di tasca vostra, altrimenti la parte mancante è tassata come un prelievo.
• Un solo trasferimento indiretto da IRA a IRA ogni 12 mesi. Questo limite conta tutti i vostri IRA insieme. Un trasferimento diretto tra due intermediari non conta, e potete farne quanti volete.

Prima di trasferire, pensate al backdoor Roth. Il denaro non tassato in un IRA tradizionale rende in parte imponibile una successiva conversione backdoor, per la regola pro rata. Il denaro lasciato in un 401(k) non conta. Leggete come funziona un 401(k) per il lato del piano.

Tradizionale o Roth?

I due conti condividono un solo limite, quindi ogni dollaro versato è una scelta tra i due.

L'IRA tradizionale di solito vince quando:

• la vostra aliquota oggi è alta e ne prevedete una più bassa in pensione;
• volete ridurre il reddito quest'anno, per esempio per avere diritto a un credito d'imposta.

Il Roth IRA di solito vince quando:

• la vostra aliquota oggi è bassa, all'inizio della carriera;
• prevedete decenni di crescita, o un'aliquota più alta in futuro;
• non volete prelievi minimi e volete un conto esente da lasciare agli eredi.

Se non sapete scegliere, molti dividono il risparmio tra i due. La vostra aliquota futura è una stima, e avere denaro su entrambi i lati vi lascia la scelta più avanti. Leggete come funziona un Roth IRA per la regola dei cinque anni e il backdoor.

Seguite il vostro IRA tradizionale con il resto del portafoglio in Cadances

Un IRA tradizionale è di solito un conto tra tanti: un 401(k) al lavoro, un Roth IRA, forse un IRA di trasferimento da un vecchio impiego, un conto titoli tassato. Cadances è un portfolio tracker: li riunisce tutti in un unico posto e vi dà un solo totale, una sola allocazione e un solo dato di rendimento.

• Un tipo di conto trattato come lo tratta la legge. Nella schermata Portafogli, l'IRA tradizionale è un tipo di conto a sé, accanto al Roth IRA, agli IRA SEP e SIMPLE, al 401(k) e ai vostri conti tassati. Dividendi e plusvalenze al suo interno appaiono non tassati, così la vostra previsione di reddito non viene ridotta da un'imposta che non pagate ancora.
• L'imposta che rinviate, resa visibile. Per i residenti negli Stati Uniti, la schermata Fisco mostra il limite 2026 con il versamento aggiuntivo che la vostra età sblocca, ricorda che il limite è condiviso con i vostri Roth IRA, mostra l'età in cui il denaro diventa accessibile senza il 10%, e calcola quanto costerebbe oggi un prelievo totale al vostro scaglione ordinario. Dopo i 73 anni vi ricorda il prelievo minimo.
• Vecchi piani e trasferimenti in un unico posto. Importate il file di esportazione del vostro broker o del piano, o aggiungete i titoli a mano. Un IRA di trasferimento può essere un portafoglio a sé, così lo seguite dopo il trasferimento.
• Rendimento e allocazione. In Rendimento, confrontate il vostro IRA con l'S&P 500, o con il vostro 401(k), sul periodo che scegliete. Impostate regole di allocazione per ogni portafoglio (per esempio, almeno il 20% in obbligazioni) e vedete quando il vostro mix si allontana dall'obiettivo.

Due limiti da tenere a mente: Cadances non conosce il vostro reddito né il vostro piano aziendale, quindi non può dirvi se il versamento è deducibile. E calcola un prelievo come se ogni versamento fosse stato dedotto, che è il caso comune e la cifra più alta. Se avete fatto versamenti non deducibili, il vostro modulo 8606 riporta la base che esce senza imposte.

Iniziate gratis. Create il vostro account Cadances: nessuna carta, nessun limite di tempo. Il piano gratuito contiene un portafoglio fino a 15 titoli, sufficiente per un IRA. Per seguire i vostri IRA, il vostro 401(k) e il vostro conto tassato fianco a fianco, confrontate i piani a pagamento.

In sintesi

• Un IRA tradizionale può ridurre la vostra imposta oggi, e il denaro cresce senza imposte fino al prelievo.
• Nel 2026 potete versare 7.500 $, o 8.600 $ dai 50 anni, condivisi con i vostri Roth IRA.
• Se un piano aziendale vi copre, verificate le fasce di reddito prima di contare sulla deduzione.
• I prelievi sono reddito ordinario, con un'imposta aggiuntiva del 10% prima dei 59 anni e mezzo, salvo eccezioni.
• I prelievi minimi iniziano a 73 anni.
• Trasferite un vecchio 401(k) in modo diretto, e pensate prima al backdoor Roth.

Ogni versamento mensile è per natura un piano di accumulo, e un mix diversificato dentro il conto conta quanto l'importo che versate.

Questo articolo è un'informazione generale, non una consulenza fiscale o legale. La vostra situazione personale decide quali regole si applicano a voi.