Come funziona un piano 529: risparmiare per gli studi senza tasse, e il trasferimento in un Roth IRA

Il piano 529 è il principale conto statunitense per risparmiare per gli studi. Versate denaro già tassato, cresce senza tasse ed esce senza imposta federale quando lo spendete per l'istruzione: college, università, scuola professionale e, entro certi limiti, scuola privata prima del college. Molti stati danno anche una deduzione nella dichiarazione statale. Questa guida spiega come funziona il conto, cosa conta come spesa di istruzione e cosa succede se il figlio non ha bisogno del denaro. Tutte le cifre sono quelle del 2026.

Come funziona un piano 529

Ogni stato gestisce il proprio piano 529, e la maggior parte accetta risparmiatori di qualsiasi stato. Aprite il conto come titolari e nominate un beneficiario: vostro figlio, un nipote, una nipote, un amico o voi stessi. Poi chiunque può versare: genitori, nonni o amici di famiglia.

• In entrata. Nessuna deduzione federale. Ma più di 30 stati danno una deduzione o un credito nella dichiarazione statale, spesso solo per il piano del proprio stato. È il motivo principale per guardare prima il piano del vostro stato.
• Durante la crescita. Nessuna imposta su dividendi o plusvalenze.
• In uscita. Nessuna imposta federale (e di solito nessuna imposta statale) su un prelievo speso per spese di istruzione ammesse.

Voi, i titolari, mantenete il controllo del denaro, non il figlio. Decidete voi quando pagare, e potete cambiare il beneficiario con un altro familiare in qualsiasi momento, senza tasse. Le regole sono nelle domande e risposte dell'IRS sui piani 529 e nel tema 313 dell'IRS.

Come investirlo

Scegliete dal menu del piano. La maggior parte offre portafogli in base all'età, che passano dalle azioni alle obbligazioni e alla liquidità man mano che il college si avvicina, e una serie di fondi indicizzati. Potete cambiare gli investimenti del vostro conto due volte l'anno.

Cosa conta come spesa di istruzione ammessa

Conservate le ricevute, e fate il prelievo nello stesso anno della spesa. Il vostro piano vi invia un modulo 1099-Q per ogni anno con un prelievo.

Quanto potete versare

Non c'è un limite annuo federale. Ogni stato fissa un limite totale per beneficiario, di solito tra circa 235.000 $ e oltre 600.000 $. Una volta raggiunto, non potete più versare.

Per la maggior parte delle famiglie il vero limite è l'imposta sulle donazioni. Un versamento in un 529 è una donazione al beneficiario. Nel 2026 potete donare fino a 19.000 $ per persona all'anno senza dichiarazione di donazione (una coppia può donare 38.000 $). Oltre, presentate una dichiarazione, ma non pagate imposta sulle donazioni finché le donazioni di tutta la vita restano sotto l'esenzione di successione di 15.000.000 $.

Versare cinque anni in una volta

Una regola speciale permette di versare cinque anni di donazioni in una volta in un 529: fino a 95.000 $ per persona (190.000 $ per una coppia) per un beneficiario, trattati come se fossero distribuiti su cinque anni. Fate questa scelta in una dichiarazione di donazione, e non potete donare altro a quel beneficiario nei quattro anni successivi senza usare parte della vostra esenzione a vita. I nonni usano spesso questa regola per donare presto una somma grande, così ha più anni per crescere.

Se il figlio non usa il denaro

È la domanda che fanno quasi tutti i genitori, e la risposta è migliore di quanto molti pensino.

1. Cambiate il beneficiario. Passate il conto a un fratello o una sorella, un cugino, un futuro nipote, o a voi stessi. Senza tasse.
2. Tenetelo. Il conto non ha scadenza. Può aspettare un master, o la generazione successiva.
3. Trasferitelo in un Roth IRA. Vedete la sezione seguente.
4. Prelevatelo. Sono tassati solo i guadagni, come reddito ordinario della persona che riceve il denaro, più un'imposta aggiuntiva del 10%. I vostri versamenti escono liberi. Il 10% non si applica se il figlio ottiene una borsa di studio (fino al suo importo), entra in un'accademia militare statunitense, diventa invalido o muore.

Il trasferimento in un Roth IRA

Dal 2024 il denaro non usato di un 529 può passare in un Roth IRA intestato al beneficiario, senza tasse né penali. Le condizioni:

• il conto 529 è aperto da almeno 15 anni;
• il denaro versato negli ultimi cinque anni (e i suoi guadagni) non può essere trasferito;
• si applica il limite annuo del Roth IRA (7.500 $ nel 2026), e il beneficiario deve avere redditi da lavoro almeno pari all'importo;
• un massimo a vita di 35.000 $ per beneficiario.

A 7.500 $ l'anno, servono circa cinque anni per trasferire tutti i 35.000 $. Questo dà a un figlio un grande vantaggio per la pensione. Leggete come funziona un Roth IRA. Per la regola dei 15 anni, conviene aprire un 529 presto, anche con un importo piccolo.

I piani 529 e gli aiuti allo studio

Nel FAFSA, un 529 di un genitore conta come patrimonio del genitore, e riduce l'aiuto al massimo di circa il 5,6% del suo valore. Un 529 di un nonno non viene dichiarato affatto con il FAFSA attuale. È meglio di un conto di custodia intestato al figlio, che conta come patrimonio dello studente a una percentuale molto più alta. Leggete come funziona un conto UTMA.

La ritenuta estera dentro un 529

Un costo che il conto non può eliminare: l'imposta che un paese estero trattiene sui suoi dividendi. Un 529 non può chiedere il credito per le imposte estere, e non ha l'esenzione della convenzione fiscale di alcuni conti previdenziali, perché non è un conto previdenziale. Quella ritenuta è quindi persa per sempre. Approfondite in che cos'è la ritenuta alla fonte sui dividendi.

Seguite il vostro piano 529 con il resto del portafoglio in Cadances

Un piano 529 è un conto di famiglia: forse ne avete uno per figlio, presso piani statali diversi, accanto al vostro 401(k), ai vostri IRA e al vostro conto tassato. Cadances è uno strumento per seguire il portafoglio: li riunisce tutti in un unico posto e vi dà un solo totale, una sola allocazione e un solo dato di rendimento.

• Un tipo di conto trattato come lo tratta la legge. Nella schermata Portafogli, il piano 529 è un tipo di conto a sé, accanto agli IRA, al 401(k), all'HSA e ai vostri conti tassati. Dividendi e plusvalenze al suo interno appaiono non tassati, così la vostra previsione di reddito non viene ridotta da un'imposta che non pagate.
• Le regole, rese visibili. Per i residenti negli Stati Uniti, la schermata Fisco vi dice che non c'è un limite annuo federale, e calcola quanto costerebbe oggi un prelievo non qualificato: l'imposta solo sui guadagni, perché i vostri versamenti escono liberi.
• Un portafoglio per figlio. Tenete ogni 529 nel suo portafoglio, per seguire il risparmio di ogni figlio separatamente e vedere il totale della famiglia in un'unica vista. Importate il file di esportazione del vostro piano, o aggiungete i fondi a mano.
• Rendimento e allocazione. In Rendimento, confrontate ogni 529 con l'S&P 500 sul periodo che scegliete. Impostate regole di allocazione per ogni portafoglio (per esempio almeno il 50% in obbligazioni quando mancano cinque anni al college) e vedete quando il mix si allontana dall'obiettivo.

Due limiti da tenere a mente: Cadances non conosce il vostro stato, quindi non mostra il limite totale né la deduzione del vostro stato. E non conserva la storia completa dei vostri versamenti, quindi non può verificare per voi le condizioni dei 15 anni e dei cinque anni del trasferimento in un Roth.

Iniziate gratis. Create il vostro account Cadances: nessuna carta, nessun limite di tempo. Il piano gratuito contiene un portafoglio fino a 15 titoli, sufficiente per un piano 529. Per seguire un 529 per ogni figlio accanto ai vostri conti, confrontate i piani a pagamento.

In sintesi

• Un 529 cresce senza tasse e paga le spese di istruzione ammesse senza imposta federale.
• Guardate prima il piano del vostro stato per una deduzione statale.
• Non c'è un limite annuo federale; l'esenzione per le donazioni è di 19.000 $ per persona nel 2026, e potete versare cinque anni in una volta.
• La retta di una scuola privata dalla materna alle superiori conta fino a 20.000 $ l'anno dal 2026.
• Il denaro non usato può cambiare beneficiario, aspettare o passare in un Roth IRA (fino a 35.000 $ dopo 15 anni).
• Un prelievo non qualificato tassa solo i guadagni, più il 10%.

Ogni versamento mensile è per natura un piano di accumulo, e un mix diversificato dentro il conto conta quanto l'importo che versate.

Questo articolo è un'informazione generale, non una consulenza fiscale o legale. I documenti del vostro piano e le regole del vostro stato decidono cosa si applica a voi.